2010年银行从业资格考试风险管理最新笔记(4)(2)

　　与internal measurement approach的区别是，LDA直接评估未预期损失，而不是通过假设预期损失和未预期损失的相关性来评估未预期损失，在这个方法下，不用决定乘数因子γ

　　4.四种方法的比较

　　巴塞尔允许一家银行对部分业务采用标准法，对其他业务采用高级度量法，但采用高级度量法计算出来的资本要求下限是采用标准法计算出的资本要求的75%

　　4.3操作风险监测与报告

　　4.3.1风险监测

　　1.风险诱因/环节

　　从实际来看，比较大的操作风险形成，往往是多种要素共同造成

　　2.关键风险指标

　　(1)KRI是用来考察银行风险状况的统计数据或指标

　　(2)选择风险指标的原则

　　相关性

　　可测量性

　　风险敏感性

　　实用性

　　(3)确定风险指标的步骤

　　了解业务和流程

　　确定并理解主要风险领域

　　定义风险指标并按其重要程度进行排序，确定主要的风险指标

　　操作风险指标包括人员风险、流程风险、系统风险、外部风险指标

　　3.因果风险指标

　　对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布，用来确定风险因素和风险的关联度

　　4.3.2风险报告程序

　　风险报告的目的在于揭示，银行的主要风险源、整体风险状况、风险发展趋势、将来值得关注的地方。

　　1.岗位设置和职责

　　(1)在各个业务条线设置专门的操作风险经理，完善业务线的风险管理

　　(2)设置独立的操作风险管理部门，负责全行的操作风险管理

　　(3)设立独立的内审部门，负责对操作管理系统的监督

　　2.报告路径

　　一般而言，各业务部门负责收集相关数据和信息，并报告至风险管理部门，风险管理部门分析整理后，上报高管层
4.3.3风险报告内容

　　1.风险状况

　　2.重大损失事件

　　3.成因与对策

　　4.操作风险资本水平

　　(1)银行资本分为账面资本、监管资本和经济成本

　　(2)按国际惯例，30%给操作风险、30%给市场风险、40%给信用风险，这里指的是增量，指银行需要额外增加的那部门资本占总资本的比例

　　4.4操作风险控制

　　4.4.1风险控制环境

　　1.公司治理与内部控制环境

　　(1)公司治理是现代商业银行的核心确保

　　必须明确董事会、监视会、高管层和内部相关部门在控制操作风险的职责

　　内部相关部门包括风险管理部门、业务管理部门、内部审计部门、合规部、后勤保障部门

　　(2)内部控制环境

　　内控目标，确保国家法规和内部规章制度得到充分执行、确保银行战略计划得到实现、确保风险管理体系的有效性、确保业务数据的真实性

　　内控原则是全面、审慎(内控优先)、有效性(内控要有高度权威性)、独立性

　　2.职业操守

　　3.信息系统

　　4.4.2产品线控制

　　巴塞尔规定了8个产品线

　　国内银行分为5个业务

　　1.金融机构业务(商业银行业务)

　　2.个人业务(零售银行业务)

　　3.支付和结算业务

　　4.资金交易业务(交易和销售)

　　5.代理业务

　　4.4.3风险转移途径

　　1.保险

　　(1)操作风险分类

　　可规避的操作风险

　　可降低的操作风险

　　可转移的操作风险(保险)

　　承担的操作风险

　　(2)国外保险的分类

　　2.业务外包