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2007下半年广东会计从业资格考试《会计基础》真题及答案解析(5)
会计主管： 记账： 审核： 制单：
结账后发生额试算平衡表
表3 2007年7月31日
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会计科目 |
本期发生额 |
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借方 |
贷方 |
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银行存款 |
（1） |
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应收账款 |
（2） |
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原材料 |
（3） |
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库存商品 |
（4） |
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固定资产 |
（5） |
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无形资产 |
2 000 |
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应付账款 |
（6） |
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短期借款 |
4 300 |
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长期借款 |
5 000 |
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实上资本 |
7 000 |
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盈余公积 |
2 000 |
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主营业务收入 |
（7） |
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主营业务成本 |
（8） |
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合计 |
（9） |
（10） |
3、南方公司2007年6月30日银行存款日记账余额为238 000元，银行对账单为243 000元。经逐笔核对，发现有以下几笔未达账项：
（1）该公司开出转账支票，用以支付甲企业货款15 000元，已登记入账，因持票人未承兑，银行尚未登记入账；
（2）该公司收到乙企业交给的车账支票一张，用以支付购货款25 000元，公司已登记入账，但因未送存银行，银行尚未登记入账；
（3）银行已从该公司账户划转电费5 000元，但该企业尚未收到付款通知单，尚未登记入账；
（4）银行已收到外地汇入该公司账户的货款20 000元，但该公司尚未收到收款通知单，尚未登记入账。
要求：编制银行存款余额调节表。（本题8分）
银行存款余额调节表
2007年6月30日