辽宁农村信用社稽核队考试复习题资料(3)

24稽核档案整理阶段包括以下哪几项:( ABCD )
A,立卷建档 B,建立档案目录
C,制作卷皮并立档 D,稽核档案的保管
25,稽核处理阶段包括以下哪几项:(ABCDEF )
A,稽核报告处理 B,稽核报告审定
C,稽核整改意见书的做出和执行 D,稽核报告下发
E,稽核监督决定的做出和执行 F,稽核报告复审
26,稽核报告阶段包括以下哪几项:( ABCD )
A,形成稽核报告 B,稽核报告内容
C,稽核报告定稿 D,稽核报告时间要求
27,稽核准备阶段包括以下哪几项:( ABCD )
A,确里稽核立项 B,成立稽核组
C,制定稽核方案 D,发出稽核通知
28,对吸储不入帐,被发现后能及时归还入帐的,处以总额的( D )罚款,最低不低于1000元,对情节严重的或不能追回的,建议给予纪律处分并追究法律责任.
A,1% B,2% C,3% D,5%
29,有以下行为之一的,给予有关责任人200元-1000元罚款,情节严重的,建议给予纪律处分.( BCD )
A,违反营业前进行安全检查规定的.
B,违反守库管理规定的.
C,违反押运管理规定的.
D,违反枪支管理规定的.
30,( BC )可由主任,分管主任或稽核部门负责人签发,并报送上一级稽核监督机构.
A,现场稽核事实确认书 B,稽核报告书
C,稽核整改意见书 D,稽核监督决定书
三,判断题(正确的划"√",错误的划"×")
1,省联社履行稽核监督职能一般采取日常监督和稽核检查两种方式.根据不同稽核任务,项目和内容,可进行非现场稽核和现场稽核,常规稽核或专项稽核,交叉稽核和委托稽核.( √ )
2,省联社稽核检查的方法一般有抽样,核对,审阅,计算,比较分析,账户分析,现场勘查,调查取证等.( √ )
3,检查被稽核单位的库存现金,有价证券,重要空白凭证等,必要时有权采取临时性先封后查措施.( √ )
4,在稽核检查中发现被稽核单位违反金融法律法规,造成重大经济损失或工作责任事故的单位主要负责人和直接责任人,要追究其行政责任;构成犯罪的,要移交司法机关依法追究其刑事责任. ( √ )
5,因稽核人员玩忽职守,对重大问题失察造成严重后果或发现重大问题故意隐瞒不报的,在追究当事人责任的同时,追究其有关稽核人员的责任. ( √ )
6,离任,离岗稽核的时限,原则上为被稽核人任职期间,不可以追溯到以前年度. ( × )
7,根据工作需要,上级稽核部门可发出"授权稽核通知书",授权下级稽核部门对某一单位或某一项目进行稽核. ( √ )
8,虽然发过稽核通知书,但在现场稽核检查中,并没有发现需要处理的问题,因此不需要形成稽核报告. ( × )
9,稽核监督决定经稽核部门认真审议后报同级联社主任,主管主任,由同级联社主任或主管主任签发,也可授权稽核监督部门负责人签发. ( √ )
10,稽核监督委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行,每一名委员有一票的表决权,会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过.( √ )
11,稽核监督部门认为被稽核单位制定的内部管理规定与有关法律,法规,制度相抵触时,有权要求被稽核单位停止执行,并同时报上一级稽核监督机构及本级主任. ( √ )
12,因被稽核对象不如实提供相关材料或故意阻挠,致使无法实施稽核的,可提出对有关责任人的处理意见. ( √ )
13,县级联社对营业部,各职能部门,基层信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核,每半年至少一次. ( × )
14,稽核部门对被稽核单位存在违反金融法律法规和上级部门制定的各项规章制度的行为有权予以制止. (√ )
15,实施离任,离岗稽核时,必须于稽核前一周送达稽核通知书,不可以在实施稽核审计的同时送达. ( × )
16,稽核整改意见书应于同级联社主管主任审批稽核报告后10个工作日内作出. ( × )
17,稽核监督决定未公布前,可以向外泄露. ( × )
18,稽核档案要指定专人尽责保管,其保管时间按照有关规定执行,非经批准不得任意销毁,不得随意外借. ( √ )
19,稽核监督委员会由3-11名委员(奇数)组成,理事长或者全体理事的三分之一以上提名,并由理事会选举产生. ( √ )
20,稽核监督委员会会议分为例会和临时会议.例会每年至少召开一次,并于会议召开前7天通知全体委员. ( √ )
21,内部控制制度及执行情况评价:主要是对内部控制制度的完整性,合规性进行综合评价.通常采取查询制度,询问调查和现场查勘三个步骤.( √ )
22,实施非现场稽核主要程序:确立稽核监督检查事项,确定报送资料和业务信息,根据检查要求进行整理分析评价,对存在疑点之处进行必要的质询核实,提出稽核报告和处理意见,及时进行信息反馈( √ ).
23,实施现场稽核的一般程序,是指现场稽核开始准备,经过现场实施到材料整理存档的过程.主要包括:稽核准备,现场检查,稽核报告,稽核处理,档案整理五个阶段. ( × )
24,没有取得稽核任职资格证书的人员可以从事稽核工作.( × )
25,稽核人员在没有违法失职或者其他不符合任职条件的情况下,不得随意撤换. ( √ )
26,稽核部门对本级负责,同时对上级稽核部门负责. ( √ )
27,市联社,办事处,县级联社(含合作银行)稽核人员的聘用变动须经同级稽核部门同意. ( × )
28,稽核监督部门有权要求被稽核对象报送有关业务计划,资料,报表和文件;无权要求被稽核对象提供与稽核事项相关的其他单位,部门或个人的相关报表,帐目,资料. ( × )
29,稽核实施阶段包括进入现场,现场检查,调查取证,整理资料,核实认定,交换意见,离开稽核现场. ( √ )
30,因违规行为受到经济处罚的单位和员工,对处罚决定有异议的,可附文字说明.在接到处罚决定后15日内向有权做出处罚决定的稽核监督部门直至省联社理事会稽核监督委员会提出书面复审申请.(√ )
四,简答题(10分)
请简述农村信用社经营成果真实性检查的必要性和具体检查方法(如何剔除不真实因素)
五,论述题
2006年是省联社确定的"管理年",请论述如何充分发挥稽核审计工作在"管理年"中的作用