联社员工持证上岗考试试题及答案（出纳专业）(2)

四、判断题：正确的在括号内打“∨”，错误的打“×”。(每题2分，共16分) zL9+\ F 
1、辅币：是‘辅助货币’的简称。指本位货币以下的，供日常零星交易和找零之用的小额货币。它包括角币和分币两种。（ V  ） @%zir_Iu 
2、凡入库保管的现金、金银、外币和有价证券等，都必须建立账簿，分别立户详细记载。（ V  ）
3、在付款过程中，客户要求调换票面时，可办理票面调换。( X  ) n T050fNt: 
4、收付大宗现金，必须做到先点捆、卡大把，核对封签，散把点数。拆捆时，确认每捆十把后，再拆捆。（ V  ） \W?-4OrT 
5、营业终了，账款核对相符后，一切现金、印章、有价单证及贵重物品都必须如数入库，不得库外存放。(  V ) `dh7G'v` 
6、出纳付款是指在办理现金收付、整点、保管、调拨等工作中发生的长短款和现金丢失等事故的总称。（ X  ） (3@lEs\a 
7、一切现金收付和交接及记载各类帐簿，都要换人复核，坚持收必复点，付必复核。（ V  ） //EP'D 
8、出纳管库岗位必须坚持双人管库，单人出入库和复核制度。（  X ） lD0Y Kwo 
四、简答题：（每题5分，共25分） "(0(#I 
1、现金收付业务的基本操作要求有哪些？ 7LlP4~\ 
答：（1）营业前，经办现金收付的出纳人员按照工作需要和便于操作的要求，将出纳机具、办公用品合理、科学也摆放在适当位置。 stMbX kt 
（2）办理现金收付业务必须配备专职出纳员，坚持“钱帐分管、双人临柜”的原则，必须做到换人复核，手续清楚、责任分明。 )<}E hX_o 
（3）收入款项和付出款项应分别放置、保管，不得混放在一起或收付抵用。当日收入的现金作当日付出使用时，必须经过整点复核，并应轧平现金帐，核对收入无误后，按规定办理款项交接手续，方可对外支付。（4）办理现金收付，必须坚持“收入现金先收款后记帐，付出现金先记帐后付款”的原则。做到当面点准，一笔一清，不得混淆，日清日结。 OtZ9^RL 
（5）收付大宗现金，必须做到先点捆、卡大把，核对封签，散把点数。拆捆时，确认每捆十把后，再拆捆。 8|FA&379  KT 
2、现金付出凭证的审查要点是什么？ P^,<Q e3W 
答：（1）是否为本社受理的凭证； 9|O:iTM 
（2）凭证是否在提示付款期限内； B2-`-` Q 
（3）持票人是否在票据背面签章，其签章是否与收款人名称一致； KCvr=LR 
（4）凭证的出票人印章是否符合规定，与预留印章是否相符并进行折角验印；使用支付密码的，其密码是否正确 J/s&%S(x 
（5）凭证的大小写金额是否一致； B}G,<3{D 
（6）凭证的出票金额、日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否有原记载人签章证明； Ed%H OQ 
（7）付款凭证是否已经会计部门记帐； u=sCh6Y^h 
（8）凭证要素是否齐全正确； NX@#p* < 
（9）是否符合现金管理规定，支取大额款项是否经过签批。 u?F \7M <^o 
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