黑龙江安达市联社员工持证上岗考试试卷（出纳专业）(2)

一、填空

1、双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运  
2、先收款后记账、先记账后付款
3、顺序、有效凭证 
4、变造币、仪器鉴别法  
5、及时、完整、真实
6、敬业、守纪

7、出纳业务库  
8、侵吞不报、以长补短
9、现金 
10、现金 
二、单项选择  
1、B 
2、B  
3、A  
4、B

5、B 
6、B
7、A  
8、B  
9、A
10、A  
三、多项选择  
1、BCD 
2、AC
3、ACD  
4、ABCD
5、ABCD
四、判断
1、√  
2、√

3、×  
4、√
5、√ 
6、×
7、√ 
8、× 
五、简述
1、现金收付业务的基本操作要求有哪些？ 
（1）营业前，经办现金收付的出纳人员按照工作需要和便于操作的要求，将出纳机具、办公用品合理、科学也摆放在适当位置。

（2）办理现金收付业务必须配备专职出纳员，坚持“钱帐分管、双人临柜”的原则，必须做到换人复核，手续清楚、责任分明。 
（3）收入款项和付出款项应分别放置、保管，不得混放在一起或收付抵用。当日收入的现金作当日付出使用时，必须经过整点复核，并应轧平现金帐，核对收入无误后，按规定办理款项交接手续，方可对外支付。

（4）办理现金收付，必须坚持“收入现金先收款后记帐，付出现金先记帐后付款”的原则。做到当面点准，一笔一清，不得混淆，日清日结。
（5）收付大宗现金，必须做到先点捆、卡大把，核对封签，散把点数。拆捆时，确认每捆十把后，再拆捆。  
2、现金付出凭证的审查要点是什么？

（1）是否为本社受理的凭证；

（2）凭证是否在提示付款期限内； 
（3）持票人是否在票据背面签章，其签章是否与收款人名称一致；
（4）凭证的出票人印章是否符合规定，与预留印章是否相符并进行折角验印；使用支付密码的，其密码是否正确 
（5）凭证的大小写金额是否一致； 
（6）凭证的出票金额、日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否有原记载人签章证明； 
（7）付款凭证是否已经会计部门记帐； 
（8）凭证要素是否齐全正确； 
（9）是否符合现金管理规定，支取大额款项是否经过签批。 
3、出纳错款社内部如何查找？
⑴重新结帐，核实错款金额。
⑵核点现金。
⑶分析原因 
4、八字方针，四字准则  
八字方针：规范和谐，求实发展  
四字准则：公、正、严、廉
5、现金运送的安全要求是什么？  
（1）联社设专（兼）职运钞员，负责同城或异地现金的运送与调拨。配备运钞汽车的信用社，要保证运钞使用，严禁雇用出租车运钞。 
⑵必须坚持双人押运和武装护送。凡是运送库款、有价证券及其他贵重物品，必须派两（不含司机）或两以上持枪（械）押运，不准人款分离或委托他人捎带。必要时须增派押运人员。

⑶要严守保密。运送现金和其他贵重物品，应一律用密码联系，需用电话联系时，要代号。押运车辆不准搭乘无关人员及捎运其它物品。  
⑷严密交接手续。调出单位的押运人员应按运送款项凭证的金额和件数点收清楚，并检查运送包装是否牢固，点验无误后，方能开给正式收据或回单，切实做到交接清楚，手续严密。 
六、论述

答案略