证券从业资格考试《发行与承销》习题：第5章(3)

　　15、经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，不可以采取募集设立方式公开发行股票。( )
　　16、包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的上限为基础计算。( )
　　17、当注册会计师出具有保留意见的审计报告时，应于意见段之前另加说明段，以说明所持保留意见的理由。( )
　　18、专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见，不得以“未发现”等类似的消极意见代替复核结论。专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前2个月送至中国证监会。( )
　　19、资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案。( )
　　20、申请首次公开发行的发行人最近1期末不得存在未弥补亏损。 ( )
参考答案
　　一、单项选择题
　　1、
　　【正确答案】 A
　　【答案解析】 参见教材P117
　　【答疑编号5320】
　　2、
　　【正确答案】 C
　　【答案解析】 参见教材P161
　　【答疑编号5321】
　　3、
　　【正确答案】 B
　　【答案解析】 参见教材P159
　　【答疑编号5322】
　　4、
　　【正确答案】 B
　　【答案解析】 参见教材P118
　　【答疑编号5323】
　　5、
　　【正确答案】 C
　　【答案解析】 参见教材P125
　　【答疑编号5324】
　　6、
　　【正确答案】 A
　　【答案解析】 参见教材P163
　　【答疑编号5325】
　　7、
　　【正确答案】 C
　　【答案解析】 参见教材P160
　　【答疑编号5326】
　　8、
　　【正确答案】 B
　　【答案解析】 参见教材P148
　　【答疑编号5327】
　　9、
　　【正确答案】 C
　　【答案解析】 参见教材P151
　　【答疑编号5328】
　　10、
　　【正确答案】 A
　　【答案解析】 参见教材P155
　　【答疑编号5339】
　　11、
　　【正确答案】 B
　　【答案解析】 参见教材P148
　　【答疑编号5341】
　　12、
　　【正确答案】 C
　　【答案解析】 参见教材P156
　　【答疑编号5345】
　　13、
　　【正确答案】 B
　　【答案解析】 参见教材P173
　　【答疑编号5347】
　　14、
　　【正确答案】 A
　　【答案解析】 参见教材P183
　　【答疑编号5349】
　　15、
　　【正确答案】 D
　　【答案解析】 参见教材P166
　　【答疑编号5352】
　　16、
　　【正确答案】 A
　　【答案解析】 参见教材P168
　　【答疑编号5354】
　　17、
　　【正确答案】 D
　　【答案解析】 参见教材P179
　　【答疑编号5357】
　　18、
　　【正确答案】 B
　　【答案解析】 参见教材P173
　　【答疑编号5359】
　　19、
　　【正确答案】 B
　　【答案解析】 参见教材P173
　　【答疑编号5361】
　　20、
　　【正确答案】 A
　　【答案解析】 参见教材P166
　　【答疑编号5364】
二、多项选择题
　　1、
　　【正确答案】 BCD
　　【答案解析】 参见教材P168
　　【答疑编号5366】
　　2、
　　【正确答案】 ABC
　　【答案解析】 参见教材P152
　　【答疑编号5368】
　　3、
　　【正确答案】 ABC
　　【答案解析】 参见教材P154
　　【答疑编号5371】
　　4、
　　【正确答案】 AC
　　【答案解析】 参见教材P156
　　【答疑编号5373】
　　5、
　　【正确答案】 BC
　　【答案解析】 参见教材P149
　　【答疑编号5375】
　　6、
　　【正确答案】 ABD
　　【答案解析】 参见教材P148-149
　　【答疑编号5378】
　　7、
　　【正确答案】 BCD
　　【答案解析】 参见教材P119
　　【答疑编号5380】
　　8、
　　【正确答案】 CD
　　【答案解析】 参见教材P179
　　【答疑编号5382】
　　9、
　　【正确答案】 ACD
　　【答案解析】 参见教材P167
　　【答疑编号5384】
　　10、
　　【正确答案】 ABC
　　【答案解析】 参见教材P173-174
　　【答疑编号5387】
　　11、
　　【正确答案】 CD
　　【答案解析】 参见教材P160、164
　　【答疑编号5389】
　　12、
　　【正确答案】 ABCD
　　【答案解析】 参见教材P149
　　【答疑编号5392】
　　13、
　　【正确答案】 ABCD
　　【答案解析】 参见教材P166
　　【答疑编号5395】
　　14、
　　【正确答案】 ABCD
　　【答案解析】 参见教材P154
　　【答疑编号5397
三、判断题
　　1、
　　【正确答案】 对
　　【答案解析】 参见教材P167
　　【答疑编号5398】
　　2、
　　【正确答案】 错
　　【答案解析】 参见教材P151
　　【答疑编号5399】
　　3、
　　【正确答案】 对
　　【答案解析】 参见教材P184
　　【答疑编号5400】
　　4、
　　【正确答案】 对
　　【答案解析】 参见教材P182
　　【答疑编号5401】
　　5、
　　【正确答案】 对
　　【答案解析】 参见教材P171