2011年证券从业资格考试《发行与承销》第三章习题(2)

　　D、30%
　　24、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行( )。
　　A、真实性复核
　　B、时间性复核
　　C、完整性复核
　　D、原则性复核
　　25、审计全过程的中间环节是( )。
　　A、审计回顾阶段
　　B、计划阶段
　　C、实施审计阶段
　　D、审计完成阶段
　　26、( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大锗报的可能性。
　　A、固有风险
　　B、政策风险
　　C、控制风险
　　D、检查风险
　　27、( )是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。
　　A、价值重估
　　B、资金核实
　　C、清产核资
　　D、损益认定
　　28、国有资产监督管理委员会发布了( )，自2005年9月1日起施行。
　　A、《国有资产评估项目备案管理办法》
　　B、《国有资产评估管理若干问题的规定》
　　C、《国有资产评估管理备案管理办法》
　　D、《企业国有资产评估管理暂行办法》
　　29、( )是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过l年)使企业在生产经营中受益的资产。
　　A、固定资产
　　B、流动资产
　　C、递延资产
　　D、无形资产
　　30、拟上市的股份有限公司( )与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。
　　A、以控股股东的名义
　　B、以自己的名义
　　C、以主管部门的名义
　　D、以下属公司的名义31、资产评估中运用清算价格法评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的( )评定重估价值。
　　A、净资产值
　　B、账面原值 的美女编辑们
　　C、账面净值
　　D、可变现价值
　　32、拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司( )以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。
　　A、2%
　　B、3%
　　C、5%
　　D、10%
　　33、《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的( )以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为( )以上。
　　A、20%，l0%
　　B、25%、5%
　　C、25%，l0%
　　D、20%、5%
　　34、境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常( )。
　　A、仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估
　　B、仅对公司的无形资产进行评估
　　C、要求对公司所有者权益进行评估
　　D、要求对公司所有资产进行评估
　　35、企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准Et起( )内向国有资产监督管理机构提出核准申请。
　　A、8个月
　　B、6个月
　　C、4个月
　　D、3个月
　　36、经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起( )。
　　A、半年
　　B、1年
　　C、2年
　　D、3年
　　37、现行市价法的适用条件，一是存在( )具有可比性的参照物;二是价值影响因素明确并可量化。
　　A、1个
　　B、2个
　　C、3个及3个以上
　　D、5个以上
　　38、目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币( )元。
　　A、5000万
　　B、1亿
　　C、3亿
　　D、5亿
　　39、经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报( )审批。
　　A、国土资源部
　　B、土地所在省级土地行政主管部门审批
　　C、国家发改委
　　D、建设部
　　40、企业有下列行为的，可以不对相关国有资产进行评估( )。
　　A、整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司
　　B、以非货币资产对外投资
　　C、经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产
　　D、合并、分立、破产、解散
二、多选题
　　1、下列属于《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求的是( )。
　　A、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
　　B、公司股本总额不少于人民币1000万元
　　C、公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0%以上
　　D、公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
　　2、拟发行上市的公司改组应遵循的原则是( )。
　　A、突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力
　　B、按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范
　　C、有效避免同业竞争，减少和规范关联交易
　　D、先发行上市，后改制运行
　　3、发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的( )投入拟发行上市公司。
　　A、固定资产
　　B、在建工程
　　C、无形资产
　　D、其他资产
　　4、发起人投人拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循( )原则。
　　A、人员、机构、资产相结合
　　B、人员、机构、资产按照业务划分
　　C、债务、收入与成本、费用相配比
　　D、债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比
　　5、有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，( )。
　　A、如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股
　　B、若进入股份公司的净资产低于50%(不含50%)，则其净资产折成的股份界定为国有法人股
　　C、如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(不含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国有法人股