银行业金融机构高级管理人员考试复习题及答案详解(2)

共同被第三方企事业法人所控制的；

主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；

存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

69、《商业银行法》对贷款关系人是如何界定的?

《商业银行法》第四十条规定，关系人贷款中的关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

70、《企业会计准则关联方关系及其交易的披露》对关联企业是如何界定的？

财政部下发的《企业会计准则关联方关系及其交易的披露》规定，关联方关系主要指直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间）；合营企业；联营企业；主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。

71、金融机构衍生产品的基本种类有哪些?

衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资料或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。

72、金融机构衍生产品交易业务可分为哪两大类？

金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进行衍生产品交易。金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的最终用户。

金融机构向客户（包括金融机构）提供衍生产品交易服务。金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的交易商，其中能够对其他交易商和客户提供衍生产品报价和交易服务的交易商被视为衍生产品的造市商。

73、商业银行资本构成包括哪些项目？

（1）商业银行资本包括核心资本和附属资本。

（2）核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

（3）附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。

74、商业银行资本应抵御的风险有哪些？

商业银行资本应抵御信用风险和市场风险。

75、新旧《资本充足率管理办法》在资本充足率计算方面的主要差异在哪里？

新《资本充足率管理办法》在计算资本充足率时把市场风险考虑进去，并对表内外加权风险资产的计量方法进行了调整和修改。

76、商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除那些项目？

（1）商誉；

（2）商业银行对未并表金融机构的资本投资；

（3）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

77、商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除那些项目？

（1）商誉；

（2）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；

（3）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。

78、资本充足率的信息披露主要包括哪些内容？

主要包括以下五个方面的主要内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况，并解释特殊项目无法披露的原因。

79、商业银行关联交易包括哪些事项？

商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项：

（1）授信；

（2）资产转移；

（3）提供服务；

（4）中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易。

80、商业银行对关联方的授信余额应如何控制？

（1）商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%。商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%。

（2）商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额50%。

（3）计算授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金融。

81、商业银行应当制定的关联交易管理制度的主要内容有哪些？

商业银行应当制定关联交易管理制度，包括董事会或者经营决策机构对关联交易的监督管理，关联交易控制委员会的职责和人员组成，关联方的信息收集与管理，关联方的报告与承诺、识别与确认制度，关联交易的种类和定价政策，审批程序和标准，回避制度，内部审计监督，信息披露，处罚办法等内容。

商业银行关联交易管理制度应当报送中国银行业监督管理委员会备案。

82、商业银行内部控制评价应遵循的原则有哪些？
（1）全面性原则；

（2）统一性原则；

（3）独立性原则；

（4）公正性原则；

（5）重要性原则；

（6）及时性原则。

83、商业银行内部控制评价应从哪几个方面进行：

内部控制评价应从充分性、合规性、有效性和适宜性等四个方面进行：

（1）过程和风险是否已被充分识别。

（2）过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持。

（3）控制措施是否有效。

（4）控制措施是否适宜。

84、商业银行内部控制评价中的过程评价包括那几个要素？

过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。

85、商业银行的主要风险有哪些？

商业银行的主要风险包括信用风险、市场风险（含利率风险）、操作风险、国家和转移风险、流动性风险、法律风险以及声誉风险等。
商业银行内部控制措施包括哪些？

（1）高层检查；

（2）行为控制；

（3）实物控制；

（4）风险暴露限制的审查；

（5）审批与授权；

（6）验证与核实；

（7）不兼容岗位的适当分离。

86、商业银行内部控制绩效监测的主要内容包括哪些？

（1）内部控制目标实现程度；

（2）法律、法规及监管要求的遵循程度；

（3）事故、险情和其他不良的内部控制绩效的历史情况。

87、商业银行内部控制的结果评价包括哪些指标？

结果评价主要包括十项指标：资本利润率、资产利润率、成本收入比、大额风险集中度指标、关联方交易指标、资产质量指标、不良贷款拨备覆盖率、资本充足指标、流动性指标、案件指标。

88、内部控制评价程序包括哪几个步骤？

内部控制评价程序一般包括评价准备、评价实施、评价报告形成和反馈等步骤。

89、商业银行市场风险主要分为那几类？

市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。

90、商业银行市场风险管理体系包括的基本要素有哪些？

（1）董事会和高级管理层的有效监控；

（2）完善的市场风险管理政策和程序；

（3）完善的市场风险识别、计量、监测和控制程度；

（4）完善的内部控制和独立的外部审计；

（5）适当的市场风险资本分配机制。

91、商业银行对非自然人客户的表内外授信分别包括哪些内容？

（1）表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；

（2）表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。

92、商业银行不得对哪几类用途的业务进行授信？

（1）国家明令禁止的产品或项目；

（2）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；

（3）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；

（4）其他违反国家法律法规和政策的项目。

93、商业银行实施有条件授信时应遵循什么原则？

商业银行实施有条件授信时应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。