[规章制度]信用社考试试题及答案(5)

456、固定资产审批立项后，由省联社财务会计部审查报分管领导签批的购建事项有哪些？
立项后由省联社财务会计部审查报分管领导签批的购建事项有：（1）县联社征地、购建房、抵债房转自用；（2）信用社、分社、储蓄所20万元（含20万元）以上的征地、50万元以上（含50万元）的购建房（含附属用房、宿舍）、抵债房转自用；（3）20万元（含20万元）以上的维（装）修和楼房配套设备的更新；（4）信用社、县级联社购置公务用车、运钞车；（5）采购单件5万元（含5万元）或批量10万元（含10万元）以上的安防设施、计算机网络设施及其他固定资产。
七、稽核监察

457、离任稽核中的直接责任、主管责任、领导责任是怎么区分的？
直接责任是指：亲自办理或组织、指使、强令、纵容下属或他人违规、违纪并造成后果，其本人应负的责任。主管责任是指：由于管理、监督、检查不力，所直接分管的部门、单位发生违规、违纪造成后果，其本人应负的责任。领导责任是指：由于疏于管理、监督、检查，所领导的单位、部门发生违规、违纪并造成后果，其本人应负的责任。
458、稽核工作程序主要分为哪几个步骤？
稽核项目工作程序主要分以下几个步骤：稽核立项、稽核准备、稽核取证、稽核报告、稽核追踪、资料整理、项目考评。
459、《农村信用社工作人员违规行为处理办法》所称违规行为是指什么？
是指本系统工作人员违反国家制定和颁布的关于金融业务与管理的法律、法规及行政规章，省联社制定和颁布的金融业务与管理规章的行为。
460、《农村信用社工作人员违规行为处理办法》对离岗收贷人员有哪些规定？
自处罚决定作出后，按当地最低工资标准领取劳动报酬。离岗收贷期限一般为6个月，最长不超过1年，期满后根据收贷的实际效果，依据本办法给予相应处罚。
461、什么是抽样稽核？什么是详细稽核？
抽样稽核是指稽核人员运用统计抽样或非统计抽样方式，从总体中抽取部分样本进行测试，并用样本的测试结果推断稽核对象总体特征的稽核方法。详细稽核是指稽核人员对某一特定稽核对象总体进行全面审查的稽核方法。
462、什么是内部控制、内控制度的目标和内部控制三道防线
内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。内部制度的目标：（1）确保国家法律、法规和监管规章的贯彻实施；（2）将各种风险控制在规定的范围以内；（3）确保自身发展战略和经营目标的全面实施；（4）查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患。内部控制三道监控防线：（1）建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线；（2）建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作程序作为第二道防线；（3）建立对内部监督部门对各岗位、各部门各项业务全面实施反馈的第三道防线。
463、《农村信用社工作人员违规行为处理办法》规定对违规人员的处理种类有哪几种？
（1）经济处罚：包括罚款、扣发薪酬等。（2）纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用、开除。（3）其他处理：包括批评教育和组织处理。其中批评教育包括：责令限期整改、责令书面检查、诫免谈话、通报批评；组织处理包括：停职检查、离岗收贷、责令辞职、免职、解聘职务、解聘专业技术职务、限期调离、解除劳动合同、辞退除名。以上处理方式可以并处。
464、《农村信用社工作人员违规行为处理办法》规定有哪几种情形应当从重或加重处理？
（1）内外勾结实施违规行为的；（2）因违规造成事故、案件、经济纠纷、造成较大经营风险或经济损失、信誉损失的；（3）因违规受到纪律处分后再次故意违规的；（4）干扰、妨碍、阻挠、抗拒调查和处理的；（5）隐瞒违规行为的事实真相或者仿造、隐匿、篡改、毁灭证据及授意、指使、强令、胁迫他人隐瞒违规行为的事实真相或者仿造、隐匿、篡改、毁灭有关证据的；（6）对检举人、证人、鉴定人、调查处理人打击报复的；（7）授意、指使、强令、胁迫他人违规的；（8）违规后逃匿，或不采取积极措施挽回影响，防止损失发生或事态扩大的。
465、简述农村信用社稽核的内容是什么？
（1）遵守法律、法规、规章制度情况以及执行上级单位的授权、批复、计划、指令等情况；（2）各项业务经营状况及效益；（3）资产负债状况、资产质量、风险及风险管理；（4）资金营运、会计核算、财务收支及经营效益；（5）内部管理、决策、业务流程及运行效率；（6）电子业务处理和计算机信息系统的开发、应用、维护；（7）内部控制制度的建设、执行情况及有效性；（8）高级管理人员的职责履行情况；（9）内设职能部门、直属机构及其主要管理人员的职责履行情况；（10）决策层、管理层认为应稽核的其他事项。
466、农村信用社监察部门依照规定，可分别受理涉及所辖农村信用社及其工作人员违规违纪行为的哪些线索和材料？
（1）公民、法人或者其他组织检举、控告的；（2）上级部门及领导交办的；（3）有关机关移送的；（4）行为人自述的；（5）稽核监察部门发现的。
467、农村信用社领导干部必须遵守“四大纪律”的主要内容是什么？
四大纪律是指严格遵守党的政治纪律、组织纪律、经济工作纪律和群众工作纪律。
468、什么是现场稽核？什么是非现场稽核？
现场稽核指上级单位派出稽核组，前往被稽核单位营业现场进行稽核的形式。
非现场稽核是根据规定或通知，由被稽核单位将指定的稽核资料报送给指定稽核部门稽核的形式。
469、农村信用社稽核人员履行职责时具有哪几个方面的职权？
具有知情权、检查权、取证权、临时处置权、建议权等五个方面的职权。
八、资金营运

470、资金营运中心从市场融入资金的方式有哪些？
资金营运中心从市场融入资金的方式有拆借、回购、再贴现、转贴现。拆借是指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性资金周转，是商业银行等金融机构为解决短期资金缺口，调剂法定准备金头寸而相互融通资金的重要方式。回购是指债券持有人（卖方）在卖出债券给债券购买人（买方）时，买卖双方约定在将来某一日期以约定的价格，由卖方向买方买回相等数量的同品种债券的交易行为。再贴现是指银行将商业票据低于票面价值卖给中央银行，它的原始动机为保障商业银行的流动性，后来，逐渐发展演变成决定和调节利率的主要手段。转贴现是指金融机构将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为。
471、资金营运中心的基本职责、资金营运的“五不准”。
负责全系统资金头寸的调剂；参加货币市场；代理县（市、区）联社买卖债券；办理县（市、区）联社之间的资金调剂业务和对外资金拆借业务；统一托管县（市、区）联社购买的债券。(1).不准将营运资金违规进入股市；(2)不准将营运资金发放贷款；(3)不准超越权限营运资金；(4)不准违规操作；(5)不准以权谋私。
472、资金营运中心参与货币市场业务包括哪些内容？
包括在全国银行间债券市场开展现券买卖、回购等债券交易业务；参与银行间同业拆借市场；依托货币市场，大力拓展票据市场业务；代理县（市、区）联社在全国银行间债券市场买卖国债、政策性金融债券、中央银行票据以及经中央有关部门批准公开发行的国家重点建设企业债券。
473、逾期归还系统内调剂资金的及逾期上划“上存省联社资金”的，按多少比例计收利息？
逾期归还系统内调剂资金的按万分之五加收罚息，逾期上划“上存省联社资金”的按万分之三计收利息。
474、资金营运中心在债券市场的两大功能、资金营运中心建立的四大优势。
资金营运中心在债券市场的两大功能：一是管理全系统债券功能，选择出售或回购数量和时机，使其保值增值；二是在一级、二级市场购买或回购债券，合理地选择债券品种组合，以规模优势取得最有利的投标价格，以准确的市场分析选择时机和确定规模，使资金有效增值四大优势是指管理优势、人才优势、信息优势和手段规模优势。
475、办理系统内资金调剂的程序。
（1）提出申请。县（市、区）联社提出资金调剂申请时，应说明调剂资金的金额、期限、用途、到期还款来源等情况。（2）逐级审批。资金管理部接到申请后，按权限逐级报批，并于接到申请的下一个工作日内回复是否受理，经同意受理的办理有关手续。（3）签订协议。资金营运中心与县（市、区）联社签订《系统内资金调剂协议书》一式四份，加盖资金营运中心公章和总经理名章后，两份资金营运中心留存（一份资金管理部登记台账，一份财务综合部作为记账附件），两份县（市、区）联社留存。（4）资金划转。财务综合部于起息日将款项划到县（市、区）联社在中国人民银行的账户上。（5）归还调剂资金。调剂资金到期后，县（市、区）联社应及时将资金归还资金营运中心，逾期按日万分之五罚息。
476、开展资金营运业务的原则？
资金营运工作的三大原则是：审慎经营、立足服务、优化配置。审慎经营：省联社管理资金业务的一切行为必须把防范资金风险放在第一位，对省联社为法人承担最终债权债务责任的资金活动，必须慎之又慎。立足服务：省联社是辖内所有县（市、区）联社的联合体，主要职能是管理和服务，其自身定性为企业，主要是扩展为社员服务的行为，通过接受社员委托的经营活动，为社员谋求利益。追求效益：系统内的部分富余资金，用得好是财富的源泉，用得不好，利率倒挂，就是亏损的来源。资金营运中心要指导好对资金的管理，在确保安全性和流动性的前提下，去追求效益性。