2010年证券从业资格考试发行与承销笔记(8)(3)

 

　　【考试要求】熟悉新股发行申请过程中信息披露的规定及各项内容。了解上市公司发行新股时招股说明书的编制和披露。

　　【考试要点】新股发行申请过程中信息披露的规定;新股时招股说明书的编制和披露

　　【知识点1】申请过程中的信息披露

　　【知识点2】上市公司发行新股信息披露的一般要求

　　▲上市公司在公开发行证券前的2～5个工作日，应当自证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。

　　【知识点3】增发和配股过程中的信息披露

　　▲发行人从刊登招股意向书开始到股票上市位置，通过证监会指定报刊向社会公众发布的有关发行定价及上市情况的各项公告。

　　1.通过证交所网站的信息披露

　　2.通过证监会指定报刊的信息披露

　　【知识点4】上市公司发行新股时《招股说明书》的编制和披露

　　▲《招股说明书》和《招股意向书》的一点区别：后者是缺少发行价格和数量的《招股说明书》

　　【例1·判断题】向不特定对象发行新股，包括配股和增发.

　　[答疑编号911080101]

　　【答案】正确

　　【例2·单选题】控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量的(　)，发行人应按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

　　A.70%

　　B.50%

　　C.30%

　　D.10%

　　[答疑编号911080102]

　　【答案】A

　　【例3·单选题】公开增发的规定之一是最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于(　)

　　A.5%

　　B.8%

　　C.7%

　　D.6%

　　[答疑编号911080103]

　　【答案】D