2010年证券从业资格考试发行与承销笔记(7)(2)
3.招股说明书概览
4.本次发行概况
(1)基本情况
(2)发行人和有关的中介机构
(3)本次发行至上市前的重要日期(询价推介时间、定价公告刊登日期、申购日期和缴款日期、股票上市日期)
5.风险因素
(1)要求：发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素+针对自身实际情况充分准确具体地描述相关风险因素。
(2)内容：行业前景、内部控制有效性不足、经营模式变化、技术不成熟、法律法规政策变化等导致的风险因素的披露。
6.发行人的基本情况
基本情况+改制重组情况+股本变化情况+关联方情况+内部职工股+发行人员工简介及其社会保障情况+重要承诺及其履行情况等。
7.业务和技术
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内容 |
学习要点 |
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▲行业 |
主管部门、监管体制，法律法规等 |
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▲业务 |
主营业务、主要产品及设立以来的变化情况 |
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▲资产 |
主要固定资产与无形资产情况 |
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▲特许经营权 |
取得、期限、费用标准等 |
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▲生产技术及科研 |
披露主要产品生产技术所处的阶段 |
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▲境外业务活动 |
应进行地域性分析及披露境外资产 |
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▲质量控制 |
质量控制标准、质量控制措施及质量纠纷 |
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▲发行人名称冠有“高科技”或“科技” |
说明冠以此名的依据 |
8.同业竞争与关联交易
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内容 |
学习要点 |
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同业竞争 |
是否存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相同、相似业务的情况 |
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关联交易 |
经常性关联交易的披露内容 |
9.董事、监事、高管人员与核心技术人员
10.公司治理
(1)机制设立
(2)违规情况：最近3年是否存在违法违规行为
(3)资金占用和对外担保情况：近3年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用
(4)内部控制的评估和鉴证11.财务会计信息