2011年6月证券从业资格考试《发行与承销》模考试卷及答案(4)

　　B.公司法定公积金累计额为公司注册资本40%以上的，可以不再提取
　　C.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损
　　D.公司持有的本公司股份可以分配利润
　　67.重大关联交易指（　　）。
　　A.上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易
　　B.上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易
　　C.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易
　　D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易
　　68.独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括（　　）。
　　A.聘任或解聘高级管理人员
　　B.独立董事认为可能损害中小股东权益的事项
　　C.公司董事、高级管理人员的薪酬
　　D.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款
　　69.《中华人民共和国证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求包括（　　）。
　　A.股票经核准已公开发行
　　B.股本总额不少于人民币3000万元
　　C.股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为25%以上
　　D.最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
　　70.股份有限公司的发起人在出资时可以用（　　）出资。
　　A.货币
　　B.实物
　　C.土地使用权
　　D.工业产权
71.企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估（　　）。
　　A.经批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
　　B.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换
　　C.国有独资企业其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转
　　D.国有独资企业与合资企业间的合并
　　72.普通股筹资具有（　　）等优点。
　　A.没有固定的利息负担
　　B.没有固定的到期日
　　C.筹资的成本较低
　　D.股东只承担有限责任
　　73.在各种融资方式中，股权融资的成本较高，主要是因为（　　）。
　　A.由于股东比债权人承担更大的风险，因而比债权人要求的回报更高
　　B.股权融资的手续复杂，周期长
　　C.股权融资也不利于企业财务杠杆作用的发挥
　　D.由于股东的红利只能从税后利润中支付，使得股权融资不具备冲减税基的作用
　　74.下列说法中，符合股权融资的特点的选项是（　　）。
　　A.公司财务风险高
　　B.融资成本较高
　　C.可能引起企业控制权变动
　　D.可以提高企业的知名度
　　75.关于招股说明书，下列说法正确的是（　　）。
　　A.招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过
　　B.审核通过的招股说明书应当依法向社会公众披露
　　C.招股说明书的有效期是4个月
　　D.招股说明书的有效期自中国证监会下发核准通知书前招股说明书最后一次签署之日起计算
　　76.首次公开发行股票的主体资格包括（　　）。
　　A.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司
　　B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上
　　C.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
　　D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷
　　77.通常的股票估值方法有（　　）
　　A.比较估值法
　　B.相对估值法
　　C.绝对估值法
　　D.增减估值法
　　78.股票公开发行的“三公”原则指的是（　　）。
　　A.公开
　　B.公平
　　C.公允
　　D.公正
　　79.询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的（　　）。
　　A.证券投资基金管理公司
　　B.证券公司
　　C.信托投资公司
　　D.保险机构投资者
　　80.首次公开发行股票的基本原则有（　　）。
　　A.融资最大化原则
　　B.“公开、公平、公正”原则
　　C.高效原则
　　D.经济原则
81.询价对象有下列（　　）情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。
　　A.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件
　　B.最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上
　　C.未按时提交年度总结报告
　　D.最近l2个月没有活跃的证券市场投资记录
　　82.在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露3年及l期比较财务报表时，应当（　　）。
　　A.做好确认2007年1月1日的资产负债表期初数
　　B.按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标
　　C.假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本部分和会计报表附注中披露
　　D.按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表
　　83.发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露（　　）。
　　A.最近3年非经常性损益的具体内容、金额
　　B.最近1期非经常性损益的具体内容、金额
　　C.非经常性损益对当期经营成果的影响
　　D.最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额
　　84.发行人最近l期末持有金额较大的（　　）等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。
　　A.交易性金融资产
　　B.可供出售的金融资产
　　C.借与他人款项
　　D.委托理财
　　85.招股说明书及其摘要引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与（　　）出具的文件内容一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。