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2010年证券从业资格考试投资基金基础讲义(25)

发布时间:2010-06-12 19:19  来源:证券从业资格考试投资基金 查看:打印  关闭
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  第六节 基金投资运作监督

  一、基金托管人对基金管理人监督的依据

  二、基金托管人对基金管理人监督的主要内容

  (一)对基金投资范围的监督

  (二) 对基金投融资比例的监督

  (三) 对基金投资禁止行为进行监督

  (四)对参与银行间同业拆借市场交易的监督

  (五)对基金管理人选择存款银行进行监督

  三、监督结果处理方式

  四种方式:P29

  (一)电话提示

  (二)书面警示

  (三)书面报告

  (四)定期报告

  第七节 基金托管人内部控制

  一、内部控制的目标和原则

  (一) 内部控制的目标

  目标分为四项:P130

  保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格;防范和化解经营风险,保证托管资产的安全完整;维护持有人的权益;保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。

  (二)内部控制的原则(考点)

  1、 合法性原则

  2、 完整性原则

  3、 及时性原则

  4、 审慎性原则

  5、 有效性原则

  6、 独立性原则

  二、内部控制的基本要素

  1、环境控制

  2、风险评估

  3、控制活动

  4、信息沟通

  5、内部监控

  三、内部控制的内容

  1 资产保管的内部控制

  2 资金清算的内部控制

  3 投资监督的内部控制

  4 会计核算和估值的内部控制

  5 技术系统的内部控制

  四、内部控制制度的管理和监督

  1 建立完善的稽核监督体系

  2 明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责

  3 严格内部管理制度

 

 

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