2011年证券从业资格考试投资基金考前预测试题答案(2)

　　【解析】2006年11月26日，中国证监会下发了《关于基金管理公司及证券投资基金执行<企业会计准则>的通知》(证监会计字[2006]23号)，规定证券投资基金自2007年7月1日起执行新的《企业会计准则》。
　　48．【答案】A
　　【解析】根据规定，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。
　　49．【答案】B
　　【解析】基金托管费由基金自身承担，其他三种类型的费用由投资者承担。
　　50．【答案】C
　　【解析】及时性原则要求在重大事件发生之日起2日内披露临时报告，以保护投资者的利益。
　　51．【答案】D
　　【解析】我国债券基金的管理费率一般低于1%。
　　52．【答案】C
　　【解析】在美国等基金业发达的国家和地区，基金的管理年费率通常为1%左右。
　　53．【答案】A
　　【解析】 本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和，包括记入当期损益的公允价值变动损益。该指
　　标既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。
　　54．【答案】A
　　【解析】真实性原则要求披露的信息应当以客观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态，是基金信息披露最根本、最总要的原则。
　　55．【答案】D
　　【解析】根据相关规定，基金合同一旦终止，基金财产就进入清算程序，对于清算后的基金财产，投资者是享有分配权的。
　　56．【答案】B
　　【解析】在对我国基金业的监管上负有最主要的责任的机构是中国证监会。
　　57．【答案】B
　　【解析】中国证券业协会作为我国证券业的自律性组织，对基金业实行行业自律管理。
　　58．【答案】A
　　【解析】中国证监会自收到基金管理人验资报告和基金备案材料之日起3个工作日内予以书面确认。自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。
　　59．【答案】A
　　【解析】一只基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超过基金资产净值的10%。
　　60．【答案】A
　　【解析】同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。
二、多项选择题
　　61．【答案】ABC
　　【解析】基金行业自律机构是由基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构组成成立的同业机构。
　　62．【答案】AB
　　【解析】基金管理人收取管理费，基金托管人收取托管费。
　　63．【答案】AB
　　【解析】基金合同和招募说明书是基金设立的两个重要法律文件。
　　64．【答案】ABCD
　　【解析】上述所有方面都是老基金存在的问题。
　　65．【答案】AD
　　【解析】基金设立的两个重要法律文件时基金合同扣基金招募说明书。
　　66．【答案】AB
　　【解析】 1998年3月27日，新成立的南方和国泰基金管理公司分别发起设立了两只封闭式基金即，基金金泰和基金开元。
　　67．【答案】ABCD
　　【解析】基金业在我国金融市场的作用有：为中小投资者拓宽投资渠道、优化金融结构，促进经济增长、有利于证券市场稳定和发展、完善金融体系和社保体系。
　　68．【答案】ABC
　　【解析】久期是指贴现现金流的加权平均时间，久期越大．利率对债券的影响越明显，久期与到期时间有关。
　　69．【答案】ABCD
　　【解析】保本基金的特点包括以上四种。
　　70．【答案】AB
　　【解析】投资组合保险策略包括对称保险策略、固定比例投资组合保险策略。
　　71．【答案】ABCD
　　【解析】根据资产配置的不同，混合基金可分为偏股理基金、偏债型基金、股债平衡型基金和灵活配置型基金等。
　　72．【答案】BCE
　　【解析】封闭式基金的发起人可以是证券公司、信托投资公司、基金管理公司。
　　73．【答案】ABCD
　　【解析】以上各项均正确。
　　74．【答案】ABC
　　【解析】对于货币市场基金，一般T+1日从基金银行存款账户划出。
　　75．【答案】ABCD
　　【解析】 以上各项均是基金管理公司开展投资咨询业务时不得进行的行为。
　　76．【答案】AD
　　【解析】基金管理公司主要股东注册资本不低于3亿元人民币．最近3年在税务、工商等行政机关以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录。
　　77．【答案】AC
　　【解析】基金管理公司应当建立健全的独立董事制度，独立董事的人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的1/3。
　　78．【答案】ABC
　　【解析】公司制定的半年度和年度报告才需要经过2/3以上的独立董事通过。
　　79．【答案】ABCD
　　【解析】以上各项均是投资决策的程序。
　　80．【答案】ABD
　　【解析】基金管理费是基金管理人根据基金规模收取的费用，不是基金托管人的收入
81．【答案】ABCD
　　【解析】基金市场营销的特征主要体现在服务性、专业性、持续性和适用性四个方面。
　　82．【答案】ABCD
　　【解析】营销组合的四大要素——产品、费率、渠道、促销是基金营销的核心内容。
　　83．【答案】ABCD
　　【解析】所谓的“促销组合四要素”包括人员推销、广告促销、营业推广和公共关系。
　　84．【答案】ABCD
　　【解析】基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。估值对象包括股票、债券、权证及其他基金资产。
　　85．【答案】BD
　　【解析】 目前，我国基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。
　　86．【答案】ABCD
　　【解析】基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用，主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费及证管费。
　　87．【答案】ABCD