2011年证券从业资格考试投资基金考前预测试题答案(3)

　　【解析】基金会计核算的内容还包括：基金费用的核算、开放式基金份额变化的核算、基金财务会计报告、本期利润及利润分配的核算、基金会计核算的复核。
　　88．【答案】ABC
　　【解析】2005年3月25日中国证监会下发的《关于货币市场基金投资等相关问题的通知》(证监基金字[2005]41号)规定：“当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益”。具体来讲就是投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五和周六、周日的利润；相反，投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有周五和周六、周日的利润。
　　89．【答案】ACD
　　【解析】以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。
　　90．【答案】AC
　　【解析】根据有关规定，企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税；企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。
　　91．【答案】ABCD
　　【解析】对于基金管理人来说．主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金募集、上市交易、投资运作和净值披露等各环节。
　　92．【答案】AC
　　【解析】当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，管理人应在知悉后立即对该消息进行公开澄清，将有关情况报告中国证监会和基金上市的证券交易所。
　　93．【答案】ABCD
　　【解析】招募说明书包含的重要信息包括基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等；基金运作方式；基金风险提示；基金资产净值的计算方法和公告方式。
　　94．【答案】BCD
　　【解析】选项A属于基金销售规范性文件．其他三项正确。(www．Examda。com)
　　95．【答案】ABC
　　【解析】公平、健康、有序的竞争有利于我国基金市场的融资功能的实现，是形成一个有效的基金市场的重要条件。
　　96．【答案】BC
　　【解析】 中国证监会基金监管部主要通过市场准入监管与日常持续经营两种方式实现基金监管。市场准入监管主要指对基金从业机构高级管理人员的资格审核，通过严格的市场准入，从源头上控制整个行业运作风险，提高行业服务水平。日常持续监管一般是对基金从业机构日常经营活动、相关人员从业行为、基金运作各环节的监管。
　　97．【答案】ABCD
　　【解析】设立基金管理公司必须在股东资格、公司章程、注册资本、从业人员资格、内部制度、组织机构和营业场所等方面符合《证券投资基金法》和《证券投资基金管理公司管理办法》规定的条件，同时向中国证监会提交书面申请。
　　98．【答案】ABCD
　　【解析】基金管理公司内部控制还应体现相互制约性的原则。
　　99．【答案】BC
　　【解析】基金募集申请获得中国证监会核准前．基金管理人、代销机构不得向公众分发、公布基金宣传推介材料；代销机构不得委托其他机构代为办理基金的销售。
　　100．【答案】AB
　　【解析】 资本资产定价模型是建立在若千假设条件基础上的。这些假设务件可概括为如下三项假设；
　　假设一：投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平，依据方差(或标准差)评价证券组合的风险水平．并采用上一节介绍的方法选择最优证券组合。
　　假设二：投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期。
　　假设三；资本市场没有摩擦。所谓“摩擦”，是指市场对资本和信息自由流动的阻碍。因此，该假设意味着：在分析问题的过程中，不考虑交易成本和对红利、股息及资本利得的征税，信息在市场中自由流动，任何证券的交易单位都是无限可分的，市场只有一个无风险借贷利率，在借贷和卖空上没有限制。
　　在上述假设中，第一项和第二项假设是对投资者的规范
三、判断题
　　101．【答案】A
　　【解析】证券投资基金具有集合投资、专业管理、组合投资、分散风险的特点。
　　102．【答案】A
　　【解析】基金财产的保管由基金托管人负责。
　　103．【答案】B
　　【解析】基金管理人只是提取管理费，并不参与基金收益分配。
　　104．【答案】B
　　【解析】基金与银行存款虽然都是通过银行发行，但是属于两种不同的金融产品。
　　105．【答案】B
　　【解析】基金的收益率普遍高于各种债券。
　　106．【答案】A
　　【解析】基金管理人的专业信息分析可能会发生信息不完整或者缺乏独立判断。
　　107．【答案】A
　　【解析】基金管理人不重视遵守诚信原则，就会发生基金管理人为自身利益而伤害基金持有人的现象。
　　108．【答案】A
　　【解析】一般来说，基金管理人的投资运作损失，是由于市场变动、操作失误所引致，还是违反基金持有人的利益要求所引致，是可以分清的。
　　109．【答案】B
　　【解析】基金持有人才是基金资产的所有者。
　　110．【答案】A
　　【解析】在实践中，基金持有人难以集中开会，基金组织只是一种名义上的存在。
　　111．【答案】A
　　【解析】与封闭式基金相比，开放式基金的信息披露制度更高。
　　112.【答案】A
　　【解析】公司型基金的投资者既是基金持有人，又是公司的股东。
　　113．【答案】A
　　【解析】指数基金以编制指数范围的股票或债券为投资对象。
　　114．【答案】B
　　【解析】私募基金不可对外公开宣传。
　　115．【答案】A
　　【解析】混合基金是股票投资比例与债券投资比例与股票基金和债券基金均不同。
　　116．【答案】B
　　【解析】持股集中度越高，风险越大。
　　117．【答案】B
　　【解析】根据债券到期日的不同，可以将债券分为长期债券、中期债券和短期债券。
　　118．【答案】A
　　【解析】 当利率变动幅度较大时，债券价格与利率的反向关系为凸线型关系。
　　119．【答案】A