2011年北京会计证考试会计基础分章节模拟试题及答案(9)(2)

C.其他应付款
D.管理费用

5. 下列符合库存现金保管制度的是（）。
A.超过库存限额的现金应在当日下班前送存银行
B.超过库存限额的现金应在次日下班前送存银行
C.限额内的库存现金下班后可以自由存放在出纳员的抽屉内过夜
D.限额内的库存现金下班后必须存放在保险柜内

6. 下列符合库存现金收支规定的是（）。
A.企业的库存现金收入当日必须送存银行
B.一般不允许坐支
C.提现时开具库存现金支票
D.各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付

7. 下列说法不正确的是（）。
A.结算起点为10000元
B.库存现金限额一般为企业4－5天的正常开支需要量
C.企业绝对不可以坐支库存现金
D.各单位购买国家规定的专控商品一律不得以库存现金的方式支付

8. 下列项目中（）属于库存现金的使用范围。
A.工资性津贴
B.抚恤金
C.个人劳务报酬
D.大额购货款

9. 下列项目中通过“其他货币资金”核算的有（）。
A.外埠存款
B.银行本票存款
C.银行汇票存款
D.商业汇票

10. 关于外埠存款下列说法正确的是（）。
A.采购资金不计利息
B.除采购员差旅费可以支取少量现金外，一律转账
C.采购专户只付不收，付完结束账户
D.采购专户可收可付

11. 银行存款支出日记账对应的借方账户可能为（）。
A.库存现金
B.应付账款
C.原材料
D.长期借款

12. 下列业务中属于支出银行存款的是（）。
A.把库存现金存入银行
B.采购原材料支付款项
C.交纳增值税
D.将商业汇票拿到银行贴现

13. 关于支票下列说法正确的是（）。
A.支票分为转账支票和库存现金支票
B.转账支票只能用于转账，不能支取库存现金
C.支票的提示付款期限为15天
D.不得签发空头支票，不得出租、出借支票

14. 商业汇票按承兑人不同可以分为（）。
A.定额汇票
B.非定额汇票
C.商业承兑汇票
D.银行承兑汇票

15. 关于商业汇票，下列说法正确的有（）。
A.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月
B.商业汇票按其承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票
C.商业汇票只适用于赊销
D.仅局限于同一票据交换区域内

16. 下列属于银行结算方式的有（）。
A.银行汇票
B.商业汇票
C.委托收款
D.信用卡

17. 关于银行存款账户，下列说法正确的是（）。
A.基本存款账户可以办理日常结算和库存现金收付，如工资、奖金的提取
B.一般存款账户可以办理转账结算和存入库存现金，也可以支取库存现金
C.专用存款账户是有特定用途开立的账户，如基本建设专项资金、农副产品资金等
D.异地采购开立的临时采购账户属于临时存款账户

18. 办理银行存款收付业务的凭证有（）。
A.送款回单
B.库存现金支票
C.进账单
D.转账支票

19. 关于银行存款的管理，下列说法正确的有（）。
A.企业除按规定的库存限额留存少量的现金以备日常零星开支外，其余货币资金都应存入银行
B.企业与其他单位之间发生的往来款项，除允许用现金结算的，其余都必须通过银行划转
C.银行存款收付业务由会计人员专职办理
D.出纳人员应该根据原始凭证填制收付款凭证，并进行银行存款收付业务的核算

三、判断题

1. 支付给某职工工资1200元，由于超过了结算起点1000元，因此，不能用库存现金支付，必须通过银行进行转账结算。（）

2. 出纳人员不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作，但可以兼管会计档案保管。（）

3. 库存现金日清月结制度中的“日清”指的是出纳员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符。（）

4. 无法查明原因的库存现金盘盈应该冲减当期的管理费用。（）

5. 任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。（）

6. 企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取或从本企业的现金收入中直接支付。（）

7. 库存现金的限额由企业根据需要自己核定。（）

8. 企业需要到外地临时或零星采购，可以将款项通过银行汇入采购地银行。汇入采购地银行的这部分资金通过应通过"银行存款"账户核算。（）

9. 汇兑可以分为电汇和信汇两种。（）

10. 银行本票同城异地都可以适用。（）

11. 库存现金支票只能用于提取库存现金，但是转账支票可以用于转账，也可以提取库存现金。（）

12. 商业汇票只能用于商品交易的结算，不可用于劳务结算。（）

13. 未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。（）

14. 一个企业可以开设多个基本存款账户。（）