山东农信题库(全)出纳简答(2)

11、出纳工作库房管理的六无要求是什么？
    答案：库房的管理应达到无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃，无差错事故的质量要求。
   无火灾。即库房内不准吸烟、烧火（电）炉，不准存放易燃易爆物品；关库时，库内电源要及时关闭，以防止发生火灾。
   无霉烂。即库房内要有良好的通风条件，保持其干燥，如有潮湿等等情况要安装机具或撒放干石灰或其它吸潮物品，以防止库内款物受潮霉烂。
   无虫蛀。即库内要经常喷洒杀虫剂，并要经常打扫，保持清洁，以防止库内物品被虫蛀。
   无鼠咬。即库内应保持清洁，有灭鼠措施，以防止库内款物发生鼠咬现象。
   无盗窃。即库房内外的各种安全设施要经常检查，发现问题及时排除，切实做好库房安全保卫工作，以防止库款被盗。
   无差错事故。即库内保管的物品，必须有账记载，并坚持每日结库，账实核对制度，对出入库款项及物品要办理严密的交接手续，以防止差错事故的发生。
  12、库房机械锁的正把钥匙如何管理？
答案：机械锁正把钥匙由管库员和会计主管各持一把，密码由会计主管撑管，不得委托他人代管。库房门和保险柜门随启随闭。
13、库房机械锁的副把钥匙如何管理？
    答案：县级联社业务库的副把钥匙由管库员、分管主任和出纳（或会计）负责人当面共同密封，加盖公章，办理登记签收手续，由出纳（或会计）负责人妥善保管。信用社的库房、保险柜副把钥匙由管库员会同会计主管共同密封签章后，交联社会计部门集中装箱入库保管。
14、反假币工作的要求是怎样规定的？
    答案：（1）钞币的反假币工作以出纳人员手工识别为主，机器识别为辅。
（2）发现假币要依法予以收缴。
（3）假币应按季逐级上交县联社。
（4）凡发现挖补、拼凑、揭去一面以及有意损坏等破坏的人民币，原则上均应没收。
15、出纳工作人员配备的原则是什么？
    答案：信用社要配备出纳人员，并保持相对稳定。县联社财务部门要指定专人管理出纳业务。各营业机构要配备与出纳业务相应的专职的出纳人员。已经建立现金业务库，并承担现金调拨工作的县级联社，由财务会计部门安排专职的管库员和现金调缴人员，安全保卫部门负责安排现金押运人员。
16、出纳柜面工作组织形式有哪些？
    答案：（1）复核制。由负责接柜的出纳员（以下称接柜员）和负责管理库存的出纳员（以下简称尾箱员）组成。接柜员负责现金收入的初点和现金付出的复点。尾箱员负责现金收入的复点、现金付出的配款，并管理库存和现金收讫章、现金付讫章。（2）柜员制。由一名营业员负责现金收付业务，并管理库存和社名业务公章、业务讫章和受理凭证专用章。柜员制必须进行授权控制，收款金额大于10万元（含），付款金额大于5万元（含）人民币或等值于5000美元（含）的外币收付款必须换人复核，信用社也可根据当地实际制订收付款复核权限。
17、简述出纳收款员的岗位职责?
    答案：1、负责接收现金、初审凭证、点收现金、整理挑残、核对数额。
   2、序时登记现金收入登记簿。
   3、处理收款中的差错。
   4、掌管本专柜款项交接登记簿，负责营业终了的账务轧结和账款核对。
   5、复核内部转移的款项，办理交接手续。
   6、办理残缺票币的兑换。
   7、负责柜面业务的宣传、咨询和监督工作。
   8、办理其他交办事项。
18、简述出纳付款员的岗位职责?
    答案：1、负责保管现金、掌握现金付讫章并按规定管理和使用。
   2、审查付款凭证，记载“现金付出登记簿”。
   3、配付现金，核对数额。
   4、坚持分段核对，每日结库。
   5、办理主辅币兑换和有价证券兑付业务。
   6、办理款项转移和出入库的交接。
   7、办理其他交办事项。
19、简述出纳复核员的岗位职责？
    答案：1、负责复审收款凭证，复点并保管现金。
   2、掌管现金收讫章、业务公章，并严格按规定管理和使用。
   3、营业收入款项坚持日内分段核对，日终结库。
   4、办理款项出入库的交接，及时记载“款项交接登记簿”。
   5、办理有价证券的发售和保管。
   6、办理其他交办事项。
20、简述管库员的岗位职责？
    答案：1、负责库房管理工作，切实做到双人管库，库房（保险柜）钥匙由管库员两人分别保管使用，不得随意让他人保管使用和泄漏保险柜密码。
   2、共同负责现金、有价证券、外钞等贵重物品的保管和出入库工作。
   3、负责代保管有价物品及抵（质）押有价物品的保管和出入库工作。
   4、负责掌握库存限额，保证营业现金供应，做好支付现金的准备工作。
   5、严守机密，保证国家财产的安全。
   6、每日营业终了共同清点库存，必须保证现金等全部入库。
   7、负责检查库房的安全设施，使库房达到无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。
8、办理领导交办的其他事项。
21、不宜流通人民币的挑剔标准有哪些？
    答案：1、纸币票面缺少面积在20平方毫米以上。
   2、纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米；裂口一处，长度超过10毫米。
   3、纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一。
   4、纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一。
   5、硬币有穿孔、裂口、变形、磨损、氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一。
  损伤票币，经复点后，及时交当地人民银行。
22、票币整点的质量要求是怎样规定的？
    答案：票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。
23、查库的内容是什么？
    答案：1、清点库存现金、金银等实物是否账实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。
2、库款摆列是否整齐，票币整理是否符合要求；是否当日核对账款，库存是否合理，各种登记薄是否齐全。
   3、库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。
   4、各项安全措施（包括联防组织）是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行。
   5、库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。