山东农信题库(全)出纳简答(4)

36、有价证券入库如何操作？
    答案：1、待发售有价证券的入库。管库员办理代发售有价证券入库时，先审查调拨手续是否齐全，再按调入凭证与各类券别逐项进行核对，并根据调入证券的种类、券别、起止号码、张数、金额等记载库房“有价证券登记簿”，经复核无误后，将证券归位存放，在调入凭证上盖章，转交会计部门。
   2、已兑付或代保管有价证券的入库。管库员办理已兑付或代保管有价证券入库时，应先审查会计部门编制的表外科目收入传票或保管登记手续内容是否正确完整，再核点入库证券是否相符，无误后，登记“代保管有价物品、单证、证券、票样登记簿”，有价证券入库应分类保管。严禁与未发行证券混放。
37、如何碰库？
    答案：库内款项、实物发生变化（上解、下拨、入库、出库）后，两名管库员应及时碰库。根据库房“库内现金券别明细登记簿”各类券别余额，采取一人点数，另一人核对的方法，加计券别余额，于现金库存登记薄余额核对相符。各类有价证券及贵重物品应与有关登记簿余额核对相符。
38、如何关锁库门？
    答案：1、关库前，两名管库员应查看出入库的款项、实物、箱（包）等有无遗漏。
   2、关库时，二人各持一把钥匙共同操作，同时切断库内电源，库门锁好后分别取下钥匙妥善保管。库门有密码的，还应转动库门密码，开启报警设施，复查库门确已锁好，才能离开。
39、试述县联社下拨现金的操作？
    答案：1、信用社需向县级联社领取现金时，出纳员须事先匡算用款数额，提前一天用电话向县级联社出纳部门按辖内规定的调拨代用语（暗语）报告用款单位、数额、券别、日期等，报数完毕由接话人复述一遍，保证准确无误。
   2、县级联社出纳员根据调款电话记录逐单位填制一式四联“运送物款通知单”（以下简称“通知单”）和出库票加盖名章后，出库票交管库员办理出库，通知单第一联交记账员，记账员编制一式二联社内往来借方凭证加盖个人名章交复核员，复核员复核后在第一联加盖业务公章及个人名章退记账员，记账员凭第二联进行账务处理（通知单第一联作附件）。
   3、管库员根据出纳填制的出库票，登记库房款项登记薄及现金券别明细登记薄办理出库手续，另一名库管员复核无误后将款项交出纳员。
  4、信用社出纳部门接到解来的款项时，出纳员与押运员当面开袋交接款项，经点捆、卡把、与社内往来借方凭证、通知单金额核对相符并经复核员复核后，在社内往来借方凭证及通知单各联上加盖名章及现金收讫章，登记现金收入登记薄，通知单第三联交押运员带回，当日交县级联社出纳员。信用社出纳员将所收到的现金点清细数后填制入库票、登记款项交接登记薄办理入库手续。
   5、县联社出纳员接到押运员带回的第三联通知单，抽出留存的第四联核符后，配对专夹保管，或于第一联通知单一起作社内往来借方凭证的附件。如押运人员未交回第三联“通知单”，应在当日查问清楚。

40、信用社向县联社上解现金如何操作？
    答案：1、信用社向县联社上解现金应提前一天与县联社出纳部门联系。
   2、信用社上解现金时，由管库员填制观库票、登记库房款项交接登记薄及现金券别明细登记薄办理出库手续，另一名管库员复核无误后将款项交出纳员。出纳员收到管库员出库的现金点收无误登记款项交接登记薄，填写运送物款通知单，通知单第一联交记帐员，记帐员编制一式两联社内往来借方凭证交复核员，复核员复核后在第一联加盖业务公章退记帐员，记帐员凭社内往来借方凭证及：通知单，按通知单配款，交复核复核后装袋。装袋时，由出纳员与押运员共同核对。装妥后由出纳员将袋加锁，社内往来借方凭证第一联及通知单第二、三联随同款项上解县级联社并登记箱（包）交接登记薄，由押运员点收无误在登记薄上签收。社内往来借方凭证第二联及通知单第一联退记帐员，通知单第四联留存备查。回单联由联社盖章后次日退回。
   3、信用社上解现金前，必须按款项整点质量要求整理款项，做到捆扎牢固，名章清晰，封签内容完整齐全、粘贴牢固；不符合标准的款项不得上解。
   4、上解的现金，押运员必须当日解回县联社与出纳员点交清楚，进账入库，不得库外存放。