山东农信题库(全)出纳简答(3)

24、哪些残缺人民币可照全额兑换？
    答案：能辩别面额，票面剩余四分之三（含四分之三以上），其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，信用社应向持有人按原面额全额兑换。
25、简述收款员的操作程序？
    答案：1、审查客户提　交的缴款凭证。交款单必须要素齐全，填写正确清楚，大小写金额、款项来源、凭证上下联金额及券别明细合计金额一致。
   发现凭证填写内容不全、涂改或有错误的应即连同现金退给客户，待客户更正后，方可受理。
   2、初点。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把、过大数，后点尾数，核对总数。与交款单金额及券别明细核对相符。
   3、点清细数。按券别依次逐张点清细数并挑残。款未点清前不准与其他款项调换。清点中发现有误，当即向交款人声明，若交款人要求退回款项重新清点，可退回交款人，五十元券、一百元券必须手工逐张点清。若发现假　钞或可疑钞票，要按反假币工作的有关规定办理。　款项多、缺的，按原交款单金额多退少补，或由交款人重新填制交款单。对单位交款出现的差错，需登记“单位缴款差错登记簿”，以备查考。
   4、核对签章。每笔收款清点完毕，按券别加计现金总数与缴款凭证金额核对相符后，在缴款凭证上加盖收款员名章，将缴款单及现金一并交复核员。
26、简述复核员的操作程序？
    答案：1、复审缴款凭证。接到收款员传来的现金和缴款凭证、登记薄，审查缴款凭证内容填写是否完整、正确；收款员是否已在各联凭证上加盖名章；复核券别明细金额栏合计数与凭证金额核对一致。
   2、复点现金。核对大数，点清尾数。加计现金总数与缴款凭证金额核对　，无误后再按券别顺序清点细数。每笔现金清点完毕，要重新加计总数与缴款凭证金额核对相符。
   3、签章退单。每笔现金点收无误后，在现金缴款凭证各联上加盖现金收讫章和个人名章，将缴款凭证回单联交收款员，现金收入凭证传递给会计专柜。
   4、现金入箱。在整点好的成把券腰条上加盖名章，分别完整券、损伤券按券别放置于屉、箱内固定位置。
   5、移交整点。设有整点组（员）的营业单位，复核员可将收妥无误的并把券，办理交接手续交整点组（员）。未设整点组（员）的单位，所收款项由收款员和复核员进行整点，已整点款项由复核员保管。

27、办理现金付出业务的基本要求是什么？
    答案：出纳人员办理付款业务，必须坚持先记账、后付款，双人临柜，换人复核等基本制度。付出现金时必须根据会计部门提供的合法付款凭证办理，付款凭证一律实行内部传递。
28、简述付款员的操作程序？
    答案：1、审查凭证；2、按付款先后顺序，在付款凭证上逐笔编号，登记现金付出登记薄。3、配款；4、在付款凭证上加盖现金付讫章和付款员的名章，将现金、登记薄连同凭证交复核员。
29、简述付款复核员的操作？
    答案：1、复审凭证。2、复核现金。3、付款。4、凭证传递。
   5、取款人要求调换券别时，按票币兑换基本操作规定办理。
30、简述现金整点的操作？
    答案：1、业务量大的信用社（营业部）应设专职整点组（员），不直接对外办理收、付款业务；业务量小的社，由收款员兼办现金整点工作。
   2、整点员收到收款员交来的现金，点捆、卡把无误后，双方在项交接登记簿上签章。由会计主管负责监交，并保管交接登记簿。
   3、现金细数未点清不得将原封签、腰条丢掉。不得与其他款项调换或混淆。整点完毕，由整点员开具入库票，与管库员办理交接手续，现金入库保管。
31、简述开库的操作？
    答案：1、每次开库前，先检查库门及报警设施是否正常，无异常情况后再开启库门。开启有暗锁密码的库门时，应禁止无关人员旁观。
   2、开启库门时，管库人员各自使用自己掌管的钥匙进行开启，不得委托对方或他人代开。
   3、开库后应检查库内保管的现金、实物等摆放情况，无疑问后方可开始工作。
32、现金出库如何操作？
    答案：1、审查现金出库票。管库员接到现金出库票，先审查记载内容、签章是否齐全，库内款项券别是否能够满足需要等，然后换算捆数金额，并加计出库券别与合计金额核对相符，无误后办理款项出库手续。
   2、配款、记载出库记录。管库员按现金出库票的券别、金额搭配款项自核无误后，记载库房“款项交接登记簿”，在“现金出库票”上签章。
3、核对出库款项。另一管库员对出库款项点捆、卡把、核打总数与现金出库票、款项交接登记薄和库内现金券别明细登记薄记载券别、金额复核相符后，复核员加盖印章，将现金和款项交接登记薄交出纳员签收。
   4、交接款项。出纳员核对款项，并与库房“款项交接登记簿”付出方数额核对相符，款项收妥后，在“款项交接登记簿”的“收款人”栏盖章证明。
33、有价证券出库如何操作？
    答案：1、管库员接到“有价单证调拨（领用）单”（如属调拨还应有会计部门编制的已记账复核的表外科目付出传票），先审查凭证内容及有关印章是否齐全，然后按照“领用单”搭配证券，在领用单上填妥起止号码，并根据所配证券的种类、类别、起止号码等记载“代管理有价物品、单证、证券、票样登记簿”，自核无误后，将证券、凭证及登记簿交另一管库员。
   2、另一管库员复审、核点证券与登记簿及领用单核对一致后，在领用单、凭证上加盖业务公章及个人名章，将证券交领用或押运人员，证券收妥后，收券人应在登记簿上签章，凭证退交会计部门。
34、款箱出库如何操作？
    答案：领取寄存的箱（包）时，管库员取出箱（包）后，领取人要认真检查有无异常情况，验证无误后在“箱（包）交接登记簿”上签字取回。
35、现金入库如何操作？
    答案：1、凭现金入库票受理入库款项。管库员接到入库的现金和现金入库票，先审查入库款项的质量是否符合要求，再点捆、卡把核对总数与现金入库票和柜组“款项交接登记簿”的券别、金额核对一致，根据入库款项的券别、金额记载“库内现金券别明细登记簿”及库房“款项交接登记簿”后，加盖名章。
   2、复验入库。另一管库员复验款项与现金入库票、“款项交接登记簿”和“库内现金券别明细登记簿”三方记载的券别及金额一致后，管库员分别在柜组和库房“款项交接登记簿”的“收款人”栏盖章，将现金按券别归位存放。