2011年证券从业资格考试发行与承销考前预测试题答案(3)

　　49．【答案】C
　　【解析】 涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”(“State-ownShareholder”的缩写)，在国有法人股股东之后标注“SLS”(“State-ownLegal-personShareholder”的缩写)，并披露前述标识的依据及标识的含义。
　　5（　　）．【答案】B
　　【解析】“根据《证券法》等的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化由发行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。”“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。”
　　51．【答案】C
　　【解析】 向原股东配股，除符合上述一般规定外，还应当符合下列规定：
　　(1)拟配股数量不超过本次配股前股本总额的30%。
　　(2)控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。
　　(3)采用《证券法》规定的代销方式发行。
　　52，【答案】B
　　【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》规定，公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；}口除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
　　53．【答案】B
　　【解析】向不特定对象公开募集股份，除符合上述一般规定外，还应当符合下列规定：
　　(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
　　(2)除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。
　　(3)发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价。
　　54．【答案】B
　　【解析】新股发行的申请程序流程应为聘清保荐人一董事会作出决议～股东大会批准一一编制和提交申请文件一重大事项的持续关注。
　　55．【答案】C
　　【解析】股东大会应当就本次发行证券的种类和数量、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排、定价方式或价格区间、募集资金用途、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权、其他必须明确的事
　　项进行逐项表决。股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避。
　　56.【答案】B
　　【解析】股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避。
　　57.【答案】B
　　【解析】根据《上市公司证券发行管理办去》规定，公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
　　58.【答案】D
　　【解析】由于可转换公司债券中的回售条款规定，如果股票价格连续若干个交易日收盘价低于某一回售启动价格(该回售启动价要低于转股价格)，债券持有人有权按一定金额回售给发行人，所以，回售条款相当于债券持有人同时拥有发行人出售的1张美式期权。
　　59.【答案】C论坛
　　【解析】考生应熟悉分离交易的可转换公司债券的条件。
　　60．【答案】C
　　【解析】证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起6个月后，可再次提出证券发行申请
二、多项选择题
　　61．【答案】AB
　　【解析】发起人可以以货币出资，也可用实物、知识产权、土地使用权等非货币财产作价出资。
　　62．【答案】BCD
　　【解析】A是减资的方式之一。
　　63．【答案】ABC
　　【解析】督促、检查董事会决议的执行是董事长的职权，经理主要负责具体的工作。
　　64．【答案】CD
　　【解析】根据在《公司法》第一百六十六条的规定，股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会的
　　20日前置备于本公司，供股东参阅。公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。
　　65．【答案】ABCD
　　【解析】清产核资主要包括的内容有账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等。
　　66．【答案】ABCD
　　【解析】资产评估报告由封面、目录、正文、附录和备查文件五部分组成。
　　67．【答案】ACD
　　【解析】发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应在3年以上。
　　68．【答案】ACD论坛
　　【解析】发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的20%；公开发行股票数量在4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50%。询价对象应"-3承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。
　　69．【答案】BCD
　　【解析】保荐人不得推荐发行人证券发行上市的情形：①保荐人及其大股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%；②发行人持有或者控制保荐人股份超过7%；③保荐人的保荐代表人或者董事、监事、经理、其他高级管理人员拥有发行人权益，在发行人任职等可能影响公正履行保荐职责的情形；④保荐人及其大股东、实际控制人、重要关联方为发行人提供担保或融资。
　　70．【答案】ABCD
　　【解析】中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。
　　71．【答案】BCD
　　【解析】关于质量控制情况。发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括质量控制标准、质量控制措施、出现的质量纠纷等。