2011年证券从业资格考试发行与承销考前预测试题答案(5)

　　【解析】“全额预缴款、比例配售、余款即退”方式，是指投资者在规定的申购时间内，将全额申购款存入主承销商在收款银行设立的专户中；申购结束后，转存银行专户进行冻结，在对到账资金进行验资和确定有效申购后，根据股票发行量和申购总量计算配售比例，进行股票配售，余款返还投资者的股票发行方式。
　　96．【答案】ABCD
　　【解析】股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。股票的定价不仅仅是估值及撰写股票发行定价分析报告，还包括发行期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动。根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》(中国证监会令第37号)的规定，首次公开发行股票应通过询价的方式确定股票发行价格。《证券法》第三十四条规定：“股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。”
　　97.【答案】BCD
　　【解析】询价对象应当依法设立，最近12个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚。
　　98．【答案】ABCD
　　【解析】保荐机构的持续督导主要包括以下工作：督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度；督导发行人有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度；督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见；督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件；持续关注发行人募集资金的使用、投资项目的实施等承诺事项；持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见；中国证监会规定及保荐协议约定的其他工作。
　　99．【答案】ABCD
　　【解析】保荐工作规程：保荐机构应"-3建立、健全保荐工作的内部控制制度；保荐机构不得推荐发行人证券发行上市的情形；保荐协议；更换保荐机构；保荐机构的推荐。
　　100．【答案】ABCD
　　【解析】 中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范与现有市场完全相同，适用的发行上市标准也与现有主板市场完全相同，必须满足信息披露、发行上市辅导、财务指标、盈利能力、股本规模、公众持股比例等各方面的要求。保荐人和保荐代表人应当遵守法律、行政法规、中国证监会以及深圳证券交易所的规定和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，尽职推荐发行人证券上市，持续督导发行人履行相关义务。
三、判断题
　　101．【答案】B
　　【解析】公司可以设立子公司，子公司具有企业法人资格。公司可以设立分公司，分公司不具有企业法人资格。
　　102．【答案】B
　　【解析】实际控制人是指虽不是公司股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。
　　103．【答案】B
　　【解析】股份有限公司的分立可以分为新设分立和派生分立。新设分立是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司继续存在。
　　104．【答案】B
　　【解析】审计风险是注册会计师对有重要错报的会计报表仍发表无保留意见的可能性。
　　105．【答案】A
　　106．【答案】A
　　107．【答案】A
　　108．【答案】A
　　109．【答案】A
　　110．【答案】B
　　【解析】首次公开发行公司在发行前，必须通过因特网以网上直播(至少包括图像直播和文字直播)的方式，向投资者进行公司推介。
　　111．【答案】A
　　112．【答案】A
　　113．【答案】B
　　【解析】两个交易所对新股发行、上市操作程序的规定除申购代码外基本一致。
　　114．【答案】B
　　【解析】配股操作流程中，发行人只需在其配股说明书中披露有关老股东申购办法，无需专门披露发行公告。
　　115．【答案】A
　　116．【答案】B
　　【解析】《证券法》第十六条规定，发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。
　　117．【答案】B
　　【解析】上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合可转换公司债券的期限为1年以上。
　　118【答案】B
　　【解析】储蓄国债不可流通转让，但可以办理提前兑取、鹰押贷款、非交易过户等。
　　119．【答案】B
　　【解析】题干所述指的是以价格为标的的荷兰式招标。
　　120．【答案】B
　　【解析】金融债券的发行方式是：可在全国银行闽债券市场公开发行或定向发行。
　　121．【答案】A
　　122．【答案】B
　　【解析】 市场主导型的发行监管制度要求发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。
　　123．【答案】B
　　【解析】投资银行业务人员负有数额较大到期未清偿的债务，中国证监会将其从名单中去除。
　　124．【答案】B
　　【解析】以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份；一次缴纳的，应即缴纳全部出资；分期缴纳的，应印缴纳首期出资。
　　125．【答案】B
　　【解析】公司章程必须记载公司法定代表人。
　　126．【答案】B
　　【解析】资本不变原则是指除依法定程序外，股份有限公司的股本总额不得变动。题干中说的是资本维持原则。资本“三原则”还包括资本确定原则，指的是股份有限公司的资本必须具有确定性。
　　127．【答案】B
　　【解析】股东大会会议由董事会依法召集，由董事长主持。董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举1名董事主持。