2011年证券从业资格考试《发行与承销》模考试卷（一）(4)

　　C.外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值
　　D.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值
　　69.我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以（　　）分权与制衡为特征的公司法人治理结构。
　　A.股东大会
　　B.经理
　　C.董事会
　　D.监事会
　　70.拟发行上市公司独立性要求包括（　　）。
　　A.资产独立完整
　　B.机构独立
　　C.人员独立
　　D.财务独立
71.关于边际资本成本，正确的是（　　）。
　　A.追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本
　　B.边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线
　　C.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝
　　D.内都收益率高于边际资本成本的投资项目应接受
　　72.关于净收入理论正确的是（　　）。
　　A.该理论假定当企业融资结构变化时，企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化
　　B.该理论假定债务融资的税前成本比股票融资成本低
　　C.该理论认为在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于上升
　　D.该理论认为，当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大
　　73.具有混合型特点的筹集外部资金的途径是（　　）。
　　A.优先股
　　B.可转换证券
　　C.认股权证
　　D.内部融资
　　74.下列说法正确的是（　　）。
　　A.在比较各种筹资方式时通常使用个别资本成本
　　B.在进行资本结构决策时通常使用加权平均资本成本
　　C.在进行追加筹资决策时通常使用边际资本成本
　　D.在比较各种筹资方式时通常使用边际资本成本
　　75.当注册会计师出具（　　）的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。
　　A.保留意见
　　B.否定意见
　　C.拒绝表示意见
　　D.同意意见
　　76.关于发审委会议，下列说法正确的是（　　）。
　　A.参加发审委会议的发审委委员为9名
　　B.表决投票时同意票数达到7票为通过
　　C.发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决
　　D.发审委会议表决采取记名投票方式
　　77.首次公开发行股票.发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形（　　）。
　　A.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
　　B.发行人最近l个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
　　C.发行人最近l个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
　　D.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
　　78.关于上网发行资金申购流程，下列说法错误的是（　　）。
　　A.申购日后的第2天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结
　　B.申购日后的第3天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资
　　C.中国结算上海分公司于T+4日根据中签结果进行新股认购中签清算
　　D.申购日后的第4天，对未中签部分的申购款予以解冻
　　79.首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过电子化平台及中国证券登记结算有限责任公司登记结算平台完成首次公开发行股票（　　）。
　　A.初步询价
　　B.累计投标询价
　　C.资金代收付
　　D.股份初始登记
　　80.在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露（　　）有关超额配售选择权的行使情况。
　　A.因行使超额配售选择权而发行的新股数;如未行使，应当说明原因
　　B.从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与最低价格
　　C.发行人本次发行股份总量
　　D.发行人本次筹资总金额
　81.募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（　　）。
　　A.拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及l期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
　　B.增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
　　C.增资或收购前后持股比例及控制情况
　　D.增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
　　82.发行人如发行过内部职工股，应披露（　　）。
　　A.内部职工股的审批及发行情况
　　B.本次发行前的内部职工股托管情况
　　C.发生过的违法违规情况
　　D.对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等
　　83.关于配股操作流程，以T日为股权登记日，下列说法正确的是（　　）。
　　A.T-2日，配股说明书摘要及发行公告见报，配股说明书及附件见交易所网站
　　B.T日～T+5日为配股缴款期间，发行人和主承销商应连续5天刊登配股提示公告
　　C.T+3日，网下验资，确定原股东认配比例
　　D.T+7日，刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易
　　84.配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（　　）。
　　A.股权登记日
　　B.除权日
　　C.投资者配股申购数量
　　D.投资者配股申购期限
　　85.招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，以下说明正确的是（　　）。
　　A.于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明
　　B.主承销商和相关专业中介机构应出具专业意见
　　C.如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第2日刊登补充公告