2010年3月证券从业资格考试《发行与承销》试题及答案(9)

　　对 错
　　标准答案： 正确
　　139、 发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式三份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。
　　( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。
　　140、 企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的、约定在一定期限还本付息的债务融资工具。企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内可灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素。
　　141、 1993年12月通过的《公司法》中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　142、
　　1996年4月，中国证监会发出《关于规范企业债券的证券交易所上市交易等有关问题的通知》，规定企业债券上市的最终批准权属于中国证监会，企业债券暂利用证交所电脑系统上网发行，可以回购。
　　( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：主要考查考生细心程度。1996年4月，中国证监会发出《关于规范企业债券的证券交易所上市交易等有关问题的通知》，规定企业债券上市的最终批准权属于中国证监会，企业债券暂不利用证交所电腼系统上网发行，可以回购。少一个不字，意思全然相反。
　　143、 招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。 (　　)
　　对 错
　　标准答案： 正确
　　144、 预先披露的招股说明书(申报稿)是发行人发行股票的正式文件，应含有价格信息，但发行人不得据此发行股票( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。
　　145、 申请发行可转换公司债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　146、 审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：审计报告是审计工作的最终结果，具有法定的证明效力。
　　147、 审计报告日期应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：对审计报告细节的考查。审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。
　　148、 资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经股东会或董事会确认后生效。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案;该报告不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。
　　149、 中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　150、 承销费用一般根据股票发行规模和承销时间确定。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：承销费用一般根据股票发行规模确定。
　　151、 熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　152、
　　经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币2亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为5亿元。　　( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为5亿元。
　　153、
　　申请记账式围债承销团乙类成员资格的申译人应具备的条件包括：注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币8亿元的非存款类金融机构。　　( )
　　对 错
　　标准答案： 正确
　　154、 询价对象应当在年度结束后1个月内对上年度参与询价的情况进行总结。 ( )
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　　标准答案： 正确
　　155、 我国股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市(地区)工商行政管理局以上的工商行政管理部门。
　　156、 发行人若在中国境外进行经营，应对有关业务活动进行地域性分析。 ( )
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　　标准答案： 正确
　　157、 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额在公司注册资本的30%以上的，可以不再提取。 (　　)
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：公司法定公积金累计额在公司注册资本的50%以上的，可以不再提取，而不是30%就不再提取。
　　158、 监事的任期为3年。监事任期届满，不可以连任。 ( )
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　　标准答案： 错误
　　解　　析：监事的任期为3年，监事任期届满，连选可以连任。
　　159、 首次公开发行股票并上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。 ( )