2010年5月证券从业资格考试《发行与承销》试题及答案(7)

　　D.赎回价格越低
　　标准答案： a, c, d
　　解　　析：本题考查影响可转换公司债券价值因素中的赎回条款。通常情况下，赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人;相反，赎回期限越短、转换比率越高、赎回价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人。
　　93、 商业银行发行金融债券应具备的条件是( )。
　　A.核心资本充足率不低于8%
　　B.最近3年连续盈利
　　C.贷款损失准备计提充足
　　D.最近2年没有重大违法、违规行为
　　标准答案： b, c
　　解　　析：本题考查金融债券的发行条件。商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制;核心资本充足率不低于4%;最近3年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近3年没有重大违法、违规行为;中国人民银行要求的其他条件。
　　94、 下列关于可转换公司债券在上海证券交易所发行时间的安排，叙述正确的是( )。
　　A.T--5日，所有材料报上海证券交易所，准备刊登债券募集说明书概要和发行公告
　　B. T+I日，上网定价发行日
　　C.T+2日，冻结申购基金
　　D.T+3日，中签率公告见报;摇号
　　标准答案： a, d
　　95、 企业发行企业债券所筹集的资金可用于( )。
　　A.固定资产投资项目、收购产权(股权)
　　B.调整债务结构和补充营运资金
　　C.股票买卖以及期货等高风险投资
　　D.弥补亏损和非生产性支出
　　标准答案： a, b
　　解　　析：根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发展核准程序有关事项的通知》，企业债券筹集的资金可用于固定资产投资项目、收购产权(股权)、调整债务结构和补充营运资金。
　　96、 企业有下列( )行为之一的，应当对相关资产进行评估。
　　A.整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司
　　B.经上级主管部门对企业资产进行审核之后
　　C.以非货币资产对外投资
　　D.企业合并、分立、破产、解散
　　标准答案： a, c, d
　　97、 国际推介活动中应当注意的内容是( )。
　　A.防止推销违例
　　B.宣传的内容一定要真实
　　C.推销时间应尽量延长
　　D.把握推销发行的时机
　　标准答案： a, b, d
　　解　　析：国际推介活动中应当注意的内容：(1)防止推销违例;(2)宣传的内容一定要真实;(3)推销时间应尽量缩短和集中;(4)把握推销发行的时机。
　　98、 在收购过程中，并购企业主要面临的风险有( )。
　　A.整合风险
　　B.市场风险
　　C.融资风险
　　D.法律风险
　　标准答案： a, b, c, d
　　解　　析：公司收购是高风险经营，收购风险非常复杂和广泛，公司应谨慎对待，尽量避免风险，并把风险消除在收购的各个环节之中，以求收购成功。概括而言，在收购过程中，收购公司主要面临市场风险、营运风险、反收购风险、融资风险、法律风险、整合风险等。
　　99、 上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括( )事项
　　A.本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方
　　B.交易价格或者价格区间
　　C.定价方式或者定价依据
　　D.决议的失效期
　　标准答案： a, b, c
　　解　　析：上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括下列事项：(1)本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方;(2)交易价格或者价格区间;(3)定价方式或者定价依据;(4)相关资产自定价基准日至交割日期间损益的归属;(5)相关资产办理权属转移的合同义务和违约责任;(6)决议的有效期;(7)对董事办理本次重大资产重组事宜的具体授权;(8)其他需要明确的事项。
　　100、 对并购重组委员会委员的监督主要包括( )。
　　A。问责制度
　　B.违规处罚
　　C.举报监督
　　D.暂停审核
　　标准答案： a, b, c
　　解　　析：并购重组委员会委员接受聘任后，应当承诺遵守中国证监会对并购重组委员会委员的有关规定和纪律要求，认真履行职责，接受中国证监会的考核和监督。主要包括：(1)问责制度;(2)违规处罚;(3)举报监督机制。
三、判断题(本大题共60小题，每题0.5分，合计30分。)
　　101、 招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 正确
　　102、 股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的过半数通过。
　　103、 股份有限公司的股东，即公司股份的所有者。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 正确
　　104、 我国股票发行监管制度在1998年之前，采取只控制发行规模的办法。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　105、 中国证监会对保荐代表人资格的申请，自受理之日起15个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：中国证监会依法受理、审查申请文件。对保荐机构资格的申请，自受理之日起45个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定;对保荐代表人资格的申请，自受理之日起20个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。
　　106、 有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误
　　解　　析：《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。
　　107、 盈利预测报告中预测期间的确定原则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限。 ( )
　　对 错
　　标准答案： 错误