2011年证券从业资格考试《发行与承销》第五章试题及答案(2)

　11.申请首次公开发行股票的公司应按( )的要求制作申请文件。
　　A.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》
　　B.《首次公开发行股票并上市申请文件要求》
　　C.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——首次公开发行股票并上市申请文件》
　　D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——首次公开发行股票并上市申请文件》
　　12.第9号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的( )。
　　A.一般要求
　　B.最低要求
　　C.最高要求
　　D.参考要求
　　13.发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交( )。
　　A.原件两份，复印件两份
　　B.原件一份，复印件两份
　　C.原件一份，复印件一份
　　D.原件一份，复印件三份
　　14.( )是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。
　　A.招股公告
　　B.招股说明书
　　C.招股意向书
　　D.招股发行书
　　15.招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由( )表决通过。
　　A.发起人大会
　　B.股东大会
　　C.公司董事会
　　D.公司监事会
　　16.如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应( )。
　　A.以历史数据代替
　　B.以投资报告代替
　　C.在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示
　　D.以注册会计师的意见代替
　　17.资产评估报告的有效期为( )。
　　A.自评估报告日起的1年
　　B.自评估报告日起的2年
　　C.自评估基准日起的2年
　　D.自评估基准日起的1年
　　18.当注册会计师出具( )的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。
　　A.保留意见
　　B.否定意见
　　C.拒绝表示意见
　　D.无保留意见
　　19.审计报告日期是指( )。
　　A.注册会计师完成外勤审计工作的日期
　　B.注册会计师完成审计报告的日期
　　C.注册会计师开始外勤审计工作的日期
　　D.注册会计师开始审计撰写报告的日期
　　20.如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具( )的审计报告。
　　A.保留意见
　　B.否定意见
　　C.拒绝表示意见
　　D.无保留意见