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2012年证券《投资基金》考题预测第五章基金托管人第六、七节

发布时间:2012-02-20 15:48  来源:证券从业资格考试投资基金 查看:打印  关闭
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 第六节 基金投资运作监督
  一、基金托管人对基金管理人监督的依据
  二、基金托管人对基金管理人监督的主要内容
  (一)对基金投资范围的监督
  (二)对基金投融资比例的监督
  (三)对基金投资禁止行为进行监督
  (四)对参与银行间同业拆借市场交易的监督
  (五)对基金管理人选择存款银行进行监督
  三、监督结果处理方式   四种方式:P29
  (一)电话提示
  (二)书面警示
  (三)书面报告
  (四)定期报告
  第七节 基金托管人内部控制
  一、内部控制的目标和原则
  (一)内部控制的目标
  目标分为四项:P130
  保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格;防范和化解经营风险,保证托管资产的安全完整;维护持有人的权益;保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。
  (二)内部控制的原则(考点
  1、合法性原则
  2、完整性原则   3、及时性原则
  4、审慎性原则
  5、有效性原则
  6、独立性原则
  二、内部控制的基本要素
  1、环境控制
  2、风险评估
  3、控制活动
  4、信息沟通
  5、内部监控
  三、内部控制的内容  1资产保管的内部控制
  2资金清算的内部控制
  3投资监督的内部控制
  4会计核算和估值的内部控制
  5技术系统的内部控制
  四、内部控制制度的管理和监督
  1建立完善的稽核监督体系
  2明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责
  3严格内部管理制度

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