2011年证券从业资格考试发行与承销考前预测试题(5)

　　D．监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于2/3，具体比例由公司章程规定
　　84．关于独立董事，下列说法中，正确的是（　　）。
　　A．重大关联交易应由董事会进行讨论，无需经过独立董事的认可
　　B．独立董事不能向董事会提议聘用或解聘会计师事务所
　　C．独立董事可以独立聘请外部审计机构和咨询机构
　　D．独立董事可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权
　　85．股东大会是由股份有限公司全体股东组成的，表达公司最高意志的权力机构。股东大会的职权可以概括为（　　）。
　　A．经营权
　　B．决定权
　　C．审批权
　　D．执行权
　　86．公司在将税后利润向股东按持有比例分配之前，应先提取（　　）。
　　A．工会经费
　　B．职工福利费
　　C．法定公积金
　　D．法定公益金
　　87．股份有限公司因解散成立清算组，清算组在清算期间行使（　　）的职权。
　　A．优先清偿债权人
　　B．清理公司财产
　　C．通知公告债权人
　　D．清理债权债务
　　88．在以下原因中，公司可以解散的是（　　）。
　　A．股东大会决议解散
　　B．因公司合并或者分立需要解散
　　C．依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销
　　D．当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散公司
　　89．股份制改组的资产评估范围包括（　　）。
　　A．短期投资
　　B．长期投资
　　C．流动资产
　　D．固定资产
　　90．在首次公开发行股票的申请文件中，需要在指定报刊及网站披露的文件有（　　）。
　　A．法律意见书
　　B．发行公告
　　C．招股说明书
　　D．招股说明书摘要
91．当注册会计师出具（　　）的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段。
　　A．无保留意见
　　B．保留意见
　　C．否定意见
　　D．拒绝表示意见
　　92．审计报告范围段应当说明的内容包括（　　）。
　　A．已审会计报表的名称、反映的日期或期间
　　B．会计责任与审计责任
　　C．审计依据www.Ｅxamda.CoM
　　D．已经实施的主要审计程序
　　93．关于注册会计师出具保留意见的情形，下列说法中，正确的是（　　）。
　　A．被审计单位的会计处理方法严重违反《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定
　　B．被审计单位会计报表的反映就其整体而言是公允的，认为财务报表个别会计事项的处理或个别会计报表项目的编制不符合《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定，被审计单位拒绝进行调整
　　C．被审计单位会计报表的反映就其整体而言是公允的，个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而元法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据
　　D．出具有保留意见的审计报告时，应于意见段之前另加说明段，以说明所持保留意见的理由
　　94．下列关于绝对估值法的说法中，正确的是（　　）。
　　A．绝对估值法主要包括公司贴现现金流量法(DcF)、现金分红折现法(DDM)
　　B．绝对估值法体现的是内在价值决定价格，即通过对企业估值，而后计算每股价值，从而估算股票的价值
　　C．绝对估值法亦称贴现法
　　D．绝对估值法反映的是市场供求决定的股票价格
　　95．“全额预缴款、比例配售、余款即退”发行方式的特点是（　　）。
　　A．投资者在规定的申购时间内，将全额申购款存入主承销商在收款银行设立的专户中
　　B．申购结束后，转存银行专户进行冻结
　　C．在对到账资金进行验资和确定有效申购后，根据股票发行量和申购总量计算配售比例，进行股票配售，余款返还投资者
　　D．在规定期限内无限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、批准发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号抽签方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续
　　96．下列关于股票发行价格的说法中，正确的是（　　）。
　　A．股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额
　　B．股票的定价不仅仅是估值及撰写股票发行定价分析报告，还包括发行期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动
　　C．根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》的规定，首次公开发行股票应通过询价的方式确定股票发行价格
　　D．《证券法》第三十四条规定：“股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。”
　　97．询价对象应当符合的条件包含（　　）。
　　A．依法设立，最近24个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚
　　B．依法可以进行股票投资
　　C．信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员
　　D．具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定
　　98．保荐机构的持续督导主要包括（　　）。
　　A．督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度
　　B．督导发行人有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度
　　C．督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见
　　D．督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件
　　99．保荐工作规程（　　）。
　　A．保荐机构应当建立、健全保荐工作的内部控制制度
　　B．保荐机构不得推荐发行人证券发行上市的情形
　　C．保荐协议
　　D．更换保荐机构
　　100．下列关于中小企业板块上市公司保荐的说法中，正确的是（　　）。