2011年证券从业资格考试发行与承销考前预测试题(6)

　　A．中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范与现有市场完全相同，适用的发行上市标准也与现有主板市场完全相同
　　B．中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市
　　C．必须满足信息披露、发行上市辅导、财务指标、盈利能力、股本规模、公众持股比例等各方面的要求
　　D．保荐人和保荐代表人应当遵守法律、行政法规、中国证监会以及深圳证券交易所的规定和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，尽职推荐发行人证券上市，持续督导发行人履行相关义务
三、判断题(正确选“A”，错误选“B”。)
　　101．公司可以设立分公司，分公司具有企业法人资格。（　　）
　　102．实际控制人是公司的股东。（　　）
　　103．新设分立，原公司继续存在；派生分立，原公司的法人地位消失。（　　）
　　104．审计风险是注册会计师对有重要错报的会计报表仍发表保留意见的可能性。（　　）
　　105．同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。（　　）
　　106．专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的可靠性提供重要依据。（　　）
　　107．承销团各成员包销金额中，单项包销金额不得超过其净资本的30%，最高不超过3亿元人民币。（　　）
　　108．股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。（　　）
　　109．向参与网上发行的投资者配售方式是指通过交易所交易系统公开发行股票。（　　）
　　110．首次公开发行公司在发行前，可以通过因特网以网上直播(包括图像直播或文字直播)的方式，向投资者进行公司推介。（　　）
　　111．招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后1次签署之日起计算。（　　）
　　112．《上市公司证券发行管理办法》所称“定价基准日前20个交易日股票交易均价”的计算公式为：定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量。（　　）
　　113．上海证券交易所和深圳证券交易所对新股发行、上市操作程序的规定都是一致的。（　　）
　　114．配股是上市公司向老股东定价、定量发行新股。发行人除了在其配股说明书中披露有关老股东申购办法以外，还须专门披露发行公告。（　　）
　　115．上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的次一工作日予以公告。（　　）
　　116．《证券法》第十六条规定，发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币6000万元。（　　）
　　117．上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合可转换公司债券的期限为2年以上。（　　）
　　118．储蓄国债可以流通转让。（　　）
　　119．以价格为标的的美国式招标指以募满发行额为止的所有投标商的最低中标价格作为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的。l996年，记账式1、2、3期国债都采用了这种发行模式。（　　）
　　120．金融债券在全国银行间债券市场只可定向发行不能公开发行。（　　）
　　121．我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。（　　）
　　122．政府主导型的发行监管制度要求发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。（　　）
　　123．投资银行业务人员负有数额较大到期未清偿的债务，属于个人行为，可以向中国证监会提出申请注册登记为保荐代表人。（　　）
　　124．以发起设立方式设立股份的，发起人以书面认足公司章程规定发行的股份后，须立即缴纳全部股款50%以上。（　　）
　　125．公司章程必须记载董事会的组成、职权、任期和议事规则；有关公司决定代表人的事项，不在必须记载的事项之列。（　　）
　　126．资本不变原则指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应努力保持与公司资本数额相当的实有资本。（　　）
　　127．股东大会会议由全体股东推选的代表主持。（　　）
　　128．法院判断是否宣布股份有限公司破产的根据和理由，是股份有限公司不能清偿到期债务。（　　）
　　129．公司法人财产的安全性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。（　　）
　　130．国家可以一定年限的国有土地使用权作价入股，形成的股份界定为国有法人股，由土地管理部门委托有关持股单位持有。（　　
131．无形资产是指得到法律认可和保护，不具有实物形态，并在较长时间内(超过2年)使企业在生产经营中受益的资产。 （　　）
　　132．发起人以非货币性资产出资，无形资产可以不投入拟发行上市公司。（　　）
　　133．如果注册会计师在审计过程中认为被审计单位的会计处理方法严重违反《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定，或者委托人提供的会计报表严重失实，且被审计单位拒绝调整，此时，注册会计师应出具否定意见的报告。如被审计单位拒绝接受否定意见，注册会计师可拒绝发表意见。（　　）
　　134．审计报告应当由具有证券从业资格的审计师及其所在的事务所签字盖章。（　　）
　　135．法律意见书是对公司在发行准备阶段的律师工作过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述。（　　）
　　136.盈利预测报告中预测期间的确定原则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限。 （　　）
　　137．上市公司增发必须披露盈利前景，应当审慎地作出盈利预测，并经过具有证券从业资格的注册会计师审核，如存在影响盈利预测的不确定因素，应当就有关不确定因素提供分析与说明。（　　）
　　138．相对估值法反映的是市场供求决定的股票价格，绝对估值法体现的是内在价值决定价格，即通过对企业估值，而后计算每股价值，从而估算股票的价值。（　　）
　　139．发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过投标询价确定发行价格。（　　）