2011年证券从业资格考试《发行与承销》模考试卷（二）(4)

　　74.下列说法中，符合股权融资的特点的选项是（　　）。
　　A.公司财务风险高
　　B.融资成本较高
　　C.可能引起企业控制权变动
　　D.可以提高企业的知名度
　　75.关于招股说明书，下列说法正确的是（　　）。
　　A.招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过
　　B.审核通过的招股说明书应当依法向社会公众披露
　　C.招股说明书的有效期是4个月
　　D.招股说明书的有效期自中国证监会下发核准通知书前招股说明书最后一次签署之日起计算
　　76.首次公开发行股票的主体资格包括（　　）。
　　A.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司
　　B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上
　　C.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
　　D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷
　　77.通常的股票估值方法有（　　）
　　A.比较估值法
　　B.相对估值法
　　C.绝对估值法
　　D.增减估值法
　　78.股票公开发行的“三公”原则指的是（　　）。
　　A.公开
　　B.公平
　　C.公允
　　D.公正
　　79.询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的（　　）。
　　A.证券投资基金管理公司
　　B.证券公司
　　C.信托投资公司
　　D.保险机构投资者
　　80.首次公开发行股票的基本原则有（　　）。
　　A.融资最大化原则
　　B.“公开、公平、公正”原则
　　C.高效原则
　　D.经济原则
81.询价对象有下列（　　）情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。
　　A.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件
　　B.最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上
　　C.未按时提交年度总结报告
　　D.最近l2个月没有活跃的证券市场投资记录
　　82.在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露3年及l期比较财务报表时，应当（　　）。
　　A.做好确认2007年1月1日的资产负债表期初数
　　B.按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标
　　C.假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本部分和会计报表附注中披露
　　D.按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表
　　83.发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露（　　）。
　　A.最近3年非经常性损益的具体内容、金额
　　B.最近1期非经常性损益的具体内容、金额
　　C.非经常性损益对当期经营成果的影响
　　D.最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额
　　84.发行人最近l期末持有金额较大的（　　）等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。
　　A.交易性金融资产
　　B.可供出售的金融资产
　　C.借与他人款项
　　D.委托理财
　　85.招股说明书及其摘要引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与（　　）出具的文件内容一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。
　　A.保荐人
　　B.证券服务机构
　　C.中国证券业协会
　　D.中国证监会
　　86.信息披露应遵循（　　）的原则。
　　A.真实性
　　B.完整性
　　C.准确性
　　D.及时性
　　87.对发行人关联方信息的披露，主要包括（　　）。
　　A.控股子公司、参股子公司的简要情况
　　B.发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况
　　C.公司控制权的归属、公司的股权及控制结构
　　D.发行人的改制重组情况
　　88.上市公司非公开发行股票，应当符合（　　）。
　　A.发行价格不低于定价基准目前20个交易日公司股票均价的90%
　　B.发行对象认购的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让
　　C.上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，12个月内不得转让
　　D.本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定
　　89.上市公司存在下列（　　）情形之一的，不得非公开发行股票。
　　A.现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚
　　B.现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责
　　C.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查
　　D.最近3年及l期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
　　90.公开募集证券说明书所引用的（　　），应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。
　　A.审计报告
　　B.盈利预测审核报告
　　C.资产评估报告
　　D.资信评级报告
　91.发行人发行可转换公司债券，保荐人的职责包括（　　）。
　　A.保荐人应负责可转换公司债券上市后的持续督导责任
　　B.保荐人应向证券交易所申报核查中的主要问题及其结论
　　C.保荐人应对可转换公司债券发行申请文件进行核查
　　D.保荐人负责向中国证监会推荐，出具推荐意见，并负责报送发行申请文件
　　92.下列说法正确的是（　　）。
　　A.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布3次
　　B.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后10个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布1次