2011年证券《发行与承销》考前押密试题[含答案解析] 二(5)

　　20．D
　　【解析】资产评估报告的有效期为自评估基准日起的1年。
　　21．A
　　【解析】承销金额在3亿元以上、承销团成员在10家以上可设2～3家副主承销商。
　　22．C
　　【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。
　　23．B
　　【解析】投资者参与网上发行应当按价格区间上限进行申购。
　　24．A
　　【解析】本题考查超额配售选择权的概念。
　　25．C
　　【解析】在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的3个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。
　　26．D
　　【解析】发行人向单个供应商的采购比例超过总额的500或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例。
　　27．A
　　【解析】总资产规模为lo亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。
　　28．A
　　【解析】在规范关联交易的做法中，发行人应披露最近3年及l期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序。
　　29．A
　　【解析】发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。
　　30．A
　　【解析】发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。
　　31．B
　　【解析】选项8应该是招股说明书存在对中外文本的理褓上发生歧义时，以中文文本为准。
　　32．D
　　【解析】上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。
　　33．B
　　【解析】上市公司发行新股，中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。
　　34．D
　　【解析】在上市公司发行新股时的《招股说明书》中，发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。
　　35．C
　　【解析】上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，T+1至T+5日，刊登配股提示性公告。
　　36．D
　　【解析】本题考查发审会前重大事项的调查。
　　37．A’
　　【解析】发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
　　38．D
　　【解析】预备用于交换的上市公司股票，应具备该上市公司最近l期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。
　　39．B
　　【解析】可交换公司债券自发行结束之日起12个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。
　　40．A
　　【解析】对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权。
　　41．C
　　【解析】上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易目前，应当至少发布3次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的l0个交易日停止交易的事项。
　　42．C
　　【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
　　43．B
　　【解析】商业银行发行金融债券应具有良好的公司治理机制，核心资本充足率不低于4%，最近3年连续盈利。
　　44．A
　　【解析】资产支持证券就是由特定目的信托受托机构发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。考试大论坛
　　45．C
　　【解析】本题考查短期融资券发行操作要求的相关知识。
　　46．D
　　【解析】本题考查公开发行企业债券的条件。选项D应该是股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元。
　　47．C
　　【解析】中央国债登记结算有限公司应于每个交易日，及时向市场披露上一交易日日终、单一投资人持有短期融资券的数量超过该期短期融资券总托管量30%的投资者名单和持有比例。
　　48．B
　　【解析】公开发行债券的发行人应当于本息支付日前l0日内，就有关事宜在中国证监会指定的报刊上公告3次。
　　49．B
　　【解析】向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。
　　50．A
　　【解析】管理层股东是指控制5%或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。
　　51．C
　　【解析】我国境内上市公司所属企业境外上市，其中“境外”是指境外证券市场。
　　52．B
　　【解析】我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。
　　53．A
　　【解析】本题考查H股发行与上市公众持股市值和持股量要求。
　　54．D
　　【解析】国际推介的对象主要是机构投资者。
　　55．B
　　【解析】上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价。
　　56．A
　　【解析】商务部收到外国投资者战略投资申报的全部文件后应在30日内作出原则批复，原则批复有效期为l80日。
　　57．C
　　【解析】收购要约期届满前l5日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。
　　58．C
　　【解析】投资者为上市公司持股50%以上控股股东的，为拥有上市公司控制权。
　　59．D
　　【解析】投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%。
　　60．A
　　【解析】向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取公开竞价方式。二、多项选择题
　　1．ABC
　　【解析】本题考查投资银行业务内部控制的总体要求。证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。