2010年上半年银行从业资格考试风险管理考试试题及答案(6)

39．银行风险监管指标的监测评价应遵循( )原则。
A．准确性原则
B．可比性原则
C．及时性原则
D．持续性原则
E．法人并表原则
40．我国商业银行信用风险监管指标包括( )。
A．不良资产率
B．商业银行总的流动性需求
C．贷款损失准备率
D．单一客户授信集中度
E．预期损失率

三、判断题。请对以下各项的描述做出判断．正确的为A，错误的为B。(共15题。每题l5，共l5分)
1．成员单位的连环担保使集团法人客户的信用风险放大。 ( )
2．债务人对银行的实质性信贷债务逾期100天以上即被视为违约。 ( )
3．国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是RAPN。 ( )
4．市场风险具有明显的非系统性特征。 ( )
5．国家风险有两个基本特征，其中之一就是：国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险。 ( )
6．过高的应收账款周转率有利于企业长期发展。 ( )
7．贷款转让按转让的笔数可以分为一次转让和回购式转让。 ( )
8．内部审计部门可以为商业银行提供最直接的第一手资料和记录。 ( )
9．敏感性分析是一种多因素分析法，情景分析是对单一因素进行分析。 ( )
10．董事会、各级管理人员、战略管理／规划部门，以及法律／合规／内部审计部门对有效的战略风险评估负有间接责任。 ( )
11．从商业银行实践来看，在贷款组合信用风险识别和分析过程中引入区域风险变量是非常必要的。 ( )
12．绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行外部环境的变动。 ( )
13．商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配。 ( )
14．社会责任感是提高声誉、降低风险的“万能药”。 ( )
15．财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，非财务因素分析只是对财务因素分析的一个辅助与补充。 ( )

一、单项选择题
1．[解析]答案为D。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，它包括资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风险通常
被认为是商业银行破产的直接原因。实质上，流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用的结果。
2．[解析]答案为C。由于各国监管当局对法律风险的理解并不一致，为了使商业银行在建立和实施法律风险管理体系这方面有一定的主动性和灵活性，《巴塞尔新资本协议》只对法律风险的定义作了一个尝试性的规定：“法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。”
3．[解析]答案为D。目前所使用的专家系统，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛，除了5Cs系统外，还有针对企业信用分析的5Ps系统、CAMELs系统，所以D选项的说法最准确。
4．[解析]答案为D。信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是经济和市场状况的较大变动，新的监管机构的建议，年度进行业务计划和预算，高级管理层决定的战略重点的变化，所以A、B、C项正确，D选项错误。
5．[解析]答案为D。健全的风险管理体系具有的功能包括自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。
6．[解析]答案为B。与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性，操作风险存在于商业银行业务和管理的各个方面。此外还具有非营利性，操作风险并不能为商业银行带来盈利。
7．[解析]答案为D。对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，从而使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于风险分散的风险管理方式。
8．[解析]答案为C。健康有效的合规管理文化包括：①树立正确的合规管理观念；②加强管理层的驱动作用；③充分发挥人的主导作用；④要创建学习型组织。实证研究表明，人的因素是操作风险的最主要因素，必须把对人的研究放在首位，建立重视人、以人为本的管理模式和文化模式。
9．[解析]答案为B。风险管理理念是风险文化中最重要，最高层次的因素。
10．[解析]答案为D。商业银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种，属于商业银行分散型风险管理部门结构的缺点分析的是难以绝对控制商业银行的敏感信息、商业银行无法形成长期的核心竞争力、不利于商业银行形成强大的定价能力，所以A、B、C项正确；D选项将技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商属于建立分散型风险管理部门的正确做法。
11．[解析]答案为B。从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。
12．[解析]答案为D。战略风险的类型包括产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如财务风险、运营以及多种风险因素)。
13．[解析]答案为C。商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。
14．[解析]答案为A。商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要相互支持，但不是隶属关系。
15．[解析]答案为c。内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。
16．[解析]答案为B。在实践操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资
金，而不长期在总资产中保存相当规模的流动性资产；如果通过出售流动资产换取流动性，则将导致总资产存量下降；收回贷款将严重损害商业银行的声誉。
17．[解析]答案为A。销售净利率=净利润／销售收入，则净利润=20×1 5％=3；净资产收益率=净利润／[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)／2]×100％=3／(64／2)≈9．4％。
18．[解析]答案为D。交易／定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误。