2010年证券从业资格考试 - 发行与承销笔记(10)(2)

发行主体

条件

政策性银行

　　▲只要按年向中国人民银行报送金融债券发行申请，并经中国人民银行核准后便可发行。

商业银行

　　▲具有良好的公司治理机制
　　 ▲核心资本充足率不低于4%
　　 ▲最近3年连续盈利
　　 ▲贷款损失准备计提充足
　　 ▲风险监管指标符合监管机构的有关规定
　　 ▲最近3年没有重大违法、违规行为
　　 ▲中国人民银行要求的其他条件

企业集团财务公司

　　▲具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统。
　　 ▲具有从事金融债券发行的合格专业人员。
　　 ▲依法合规经营，符合银监会有关审慎监管的要求，风险监管指标符合监管机构的有关规定。
　　 ▲财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于10%。
　　 ▲财务公司设立1年以上，经营状况良好，申请前1年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期。
　　 ▲申请前1年，不良资产率低于行业平均水平，资产损失准备拨备充足。
　　 ▲申请前1年，注册资本金不低于3亿元人民币，净资产不低于行业平均水平。
　　 ▲近3年无重大违法违规记录。
　　 ▲无到期不能支付债务。
　　 ▲人行和银监会规定的其他条件。

其他金融机构

　　人行另行规定

主体

文件

政策性银行

　　▲金融债券发行申请报告
　　 ▲发行人最近3年经审计的财务报告及审计报告
　　 ▲金融债券发行办法
　　 ▲承销协议
　　 ▲人行要求的其他文件

其他金融机构

　　▲金融债券发行申请报告
　　 ▲发行人公司章程或章程性文件规定的权力机构的书面同意文件
　　 ▲监管机构同意金融债券发行的文件
　　【注意】采用担保方式发行金融债券的，还应提供担保协议及担保人资信情况说明。