2011年证券从业资格考试《发行与承销》第五章习题

一、单项选择题
　　1、证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照规定向( )申请保荐机构资格。
　　A、中国证监会
　　B、证券服务机构
　　C、公司董事会
　　D、资产评估机构
　　2、如果发行人最近( )年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为公司控制权发生变更。
　　A、1
　　B、2
　　C、3
　　D、5
　　3、主承销商可以聘请( )为其提交的募股文件进行法律审查，并出具审查意见。
　　A、审计师
　　B、律师
　　C、注册会计师
　　D、以上均不正确
　　4、证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐的机构不得超过( )家。
　　A、1
　　B、2
　　C、3
　　D、5
　　5、( )是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。
　　A、披露文件
　　B、辅导报告
　　C、工作底稿
　　D、保荐书
　　6、被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目( )的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。
　　A、20%
　　B、30%
　　C、50%
　　D、以上均不正确
　　7、首次公开发行股票，发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在( )年以上。
　　A、1
　　B、2
　　C、3
　　D、5
　　8、招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后( )个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 ( )个月。
　　A、3，1
　　B、6，1
　　C、6，3
　　D、12，6
　　9、资产评估报告的有效期为( )。
　　A、评估报告日起的l年
　　B、评估报告日起的2年
　　C、评估基准日起的1年
　　D、评估基准日起的2年
　　10、审计报告日期是指( )。
　　A、注册会计师完成外勤审计工作的日期
　　B、注册会计师完成审计报告的日期
　　C、注册会计师开始外勤审计工作的日期
　　D、注册会计师开始审计撰写报告的日期 .

11、( )是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。
　　A、招股公告
　　B、招股说明书
　　C、招股意向书
　　D、招股发行书
　　12、如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具( )的审计报告。
　　A、保留意见
　　B、否定意见
　　C、拒绝表示意见
　　D、无保留意见
　　13、主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的( )内向中国证券业协会报送承销商备案材料。
　　A、2个工作日
　　B、3个工作日
　　C、5个工作日
　　D、10个工作日
　　14、专项复核的目的是( )提供重要依据。
　　A、为发行人申报财务会计资料的可靠性
　　B、为提高股票发行核准工作的质量和效率
　　C、为会计师申报财务资料
　　D、以上均不正确
　　15、首次公开发行股票，发行人应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币( )万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币( )亿元。
　　A、3 000，3
　　B、5 000，1
　　C、3 000，1
　　D、5 000，3
　　16、首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近( )个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近( )个月内受到证券交易所公开谴责。
　　A、36，12
　　B、12，12
　　C、36，36
　　D、12，36
　　17、每次参加发审委会议的发审委委员为( )名。表决投票时同意票数达到( )票为通过
　　A、10，5
　　B、7，3
　　C、10，3
　　D、7，5
　　18、( )可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。
　　A、中国证监会派出机构
　　B、中国证券业协会
　　C、国家发展和改革委员会
　　D、保荐人
　　19、承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的( );代销佣金为实际售出股票总金额的( )。
　　A、0、5%～l、5%、l、5%～3%
　　B、1、5%～3%，0、5%～l、5%
　　C、1%～2%，0、5%～l、5%
　　D、1、5%～3%，0、5%～2%
　　20、首次公开发行股票，发行人应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币( )万元，净利润以扣除非经常性损益前后较( )者为计算依据。
　　A、3 000，低
　　B、5 000，低
　　C、3 000，高
　　D、5 000，高 来

二、多项选择题
　　1、在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件：( )
　　A、发行人是依法设立且持续经营5年以上的股份有限公司。
　　B、最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长。
　　C、最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。
　　D、发行后股本总额不少于3000万元。
　　2、资产评估报告正文包括下列内容( )。
　　A、评估目的与评估范围
　　B、资产状况与产权归属
　　C、评估原则
　　D、评估方法说明和计算过程
　　3、当注册会计师出具( )的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。
　　A、保留意见
　　B、否定意见
　　C、拒绝表示意见
　　D、同意意见