首页 > 银行从业资格 > 风险管理 > 2010年银行从业资格考试风险管理最新笔记(6)

2010年银行从业资格考试风险管理最新笔记(6)

发布时间:2010-08-25 18:21   来源:风险管理 查看:打印  关闭

重要提醒:本网站所发布内容为转载资讯,供您浏览和参考之用,请您对相关内容自行辨别及判断,本网站对此不承担任何责任。凡私自告知添加联系方式、保证无条件入职、收取各种费用等信息,请保持高度警惕,防止上当受骗造成各种损失。

银行招聘考试备考资料

第六章 银行监管和市场约束

  2004年6月的《巴塞尔新资本协议》,最低资本充足率,监管部门的监督检查和市场纪律形成三大支柱

  6.1银行监管(bank regulation)

  银行监管的必要性原理

  1.公共性质论

  2.利益冲突论

  3.债权保护论

  4.银行风险论,domino effect

  5.适度竞争论

  6.1.1银行监管的内容

  1.目标和原则

  (1)目标

  通过审慎有效的监管,保护存款人和金融消费者的利益 。。。增进市场信心

  通过相关教育工作和相关信息的披露,增进公众对现代金融的了解

  努力减少金融犯罪,维护金融稳定

  (2)原则

  银行监管的基本原则:依法、公开、公正、效率

  《有效银行监管的核心原则》,共25项内容,7大方面

  (3)银行监管理念和标准

  监管理念:管法人、管风险、管内控、提高透明度

  良好银行监管的标准:

  ① 促进金融稳定和金融创新共同发展

  ② 提高我国银行业在国际中的竞争力

  ③ 监管手段合理,有所为有所不为

  ④ 鼓励公平竞争,反对无序竞争

  ⑤ 对监管者和被监管者,都实行严格的问责制

  ⑥ 高效、节约的使用一切监管资源

  (4)风险监管

  风险监管概述,从审慎监管(safety and soundness supervision or examination)到风险为本(risk-based supervision),目前是风险为本

  风险监管的优点和作用

  ① 具有前瞻性

  ② 通过对事前对风险的有效识别,计划、灵活,针对性

  ③ 明确监管的风险导向,提高关注程度和认同感

  ④ 通过风险监控,找出主要问题,进行有针对性的检查提高效率

  ⑤ 监控重心在银行风险管理和内部控制质量上,理顺了监管者和高管层的职责

  ⑥ 使现场检查和非现场结合得更紧密

  风险为本的持续监管框架

  ① 了解机构

  ② 风险评估

  ③ 规划监管行动

  ④ 准备风险为本的风险检查

  ⑤ 实施风险为本的检查并评价信用等级

  ⑥ 监管措施、效果评价和持续的非现场监测的结合

  2.银行风险监控指标体系

  (1)概述

  应该遵循的原则

  准确性

  及时性

  可比性

  持续性

  法人并表

  保密性

  (2)指标体系的类别和定义

  风险水平类指标——流动性、市场、信用、操作性风险指标

  风险迁移类指标——资产从前期到本期的变化情况

  风险抵补类指标——盈利能力、资本充足程度、准备金充足程度

  (3)主要风险监控指标的定义、公式和计算依据

  流动性风险指标

  ① 流动性比例(流动比例),不低于25%

  ② 核心负债比例=核心负债/总负债,不低于60%

  ③ 流动性缺口比例=90天内的表内外流动性缺口/90天内到期的表内外流动性资产,不低于-10%

  信用风险监管指标

  ① 不良资产率,不高于4%

  ② 不良贷款率,不高于5%

  ③ 单一集团客户授信集中度=单一集团客户授信/资本净额,不超过15%

  ④ 单一贷款客户集中度=单一贷款客户贷款/资本净额,不超过10%

  ⑤ 全部关联度=全部关联授信/资本净额,不超过50%

  操作风险监管指标——操作造成的损失与前三期利息净收入、非利息收入平均值之比

  市场风险监管指标

  ① 累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额,不应高于20%

  ② 利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值的影响/资本净额

  贷款风险迁徙指标

  ① 正常贷款迁徙率=正常类贷款中变为不良贷款的金额/正常贷款,正常贷款包括正常贷款和关注贷款

  ② 正常类贷款迁徙率=正常类贷款中变为后四类贷款的金额/正常类贷款;

  关注类贷款迁徙率=关注类贷款中变为不良贷款的金额/关注类贷款

  ③ 不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率

  风险抵补类指标

  ① 成本收入比=(营业费用+折旧)/营业收入,不应高于45%;

  资产利润率=税后净利润/平均资产,不应低于0.6%

  资本利润率=税后净利润/平均净资产,不应低于11%

  ② 资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/应提准备

  贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/应提准备

  ③ 核心资本充足率=核心资本/风险加权资产,不应低于4%;

  资本充足率=(核心资本+附属资本)/风险加权资产,不应低于8%

  3.风险监管的内容和要素

  (1)风险状况

  建立银行风险的识别、评价和预警机制,建立风险评价的指标体系

  建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系

  建立对支付危机的处置体系

  建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网

  (2)公司治理——在所有权、经营权分离的情况下,为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制

  良好的公司治理的特征

  银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界

  完善的内部控制和管理体系

  与股东价值相挂钩的有效监督考核机制

  科学的激励约束机制

  先进的管理信息系统
(3)内部控制

  需要遵循的原则

  董事会和高管层要明确责任,并在银行内部创造有影响力的内控文化

  商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识,并持续监控

  商业银行要建立良好的内控制度

  内部各部门要建立良好的沟通制度

  内部要有健全的内部审计、监督和问题整改机制

  内容

  内部控制环境评价

  风险识别与评估评价

  内部控制措施评价

分享到:

Back to Top