2010年银行从业资格考试风险管理最新笔记(6)

第六章 银行监管和市场约束

　　2004年6月的《巴塞尔新资本协议》，最低资本充足率，监管部门的监督检查和市场纪律形成三大支柱

　　6.1银行监管(bank regulation)

　　银行监管的必要性原理

　　1.公共性质论

　　2.利益冲突论

　　3.债权保护论

　　4.银行风险论，domino effect

　　5.适度竞争论

　　6.1.1银行监管的内容

　　1.目标和原则

　　(1)目标

　　通过审慎有效的监管，保护存款人和金融消费者的利益 。。。增进市场信心

　　通过相关教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解

　　努力减少金融犯罪，维护金融稳定

　　(2)原则

　　银行监管的基本原则：依法、公开、公正、效率

　　《有效银行监管的核心原则》，共25项内容，7大方面

　　(3)银行监管理念和标准

　　监管理念：管法人、管风险、管内控、提高透明度

　　良好银行监管的标准：

　　① 促进金融稳定和金融创新共同发展

　　② 提高我国银行业在国际中的竞争力

　　③ 监管手段合理，有所为有所不为

　　④ 鼓励公平竞争，反对无序竞争

　　⑤ 对监管者和被监管者，都实行严格的问责制

　　⑥ 高效、节约的使用一切监管资源

　　(4)风险监管

　　风险监管概述，从审慎监管(safety and soundness supervision or examination)到风险为本(risk-based supervision)，目前是风险为本

　　风险监管的优点和作用

　　① 具有前瞻性

　　② 通过对事前对风险的有效识别，计划、灵活，针对性

　　③ 明确监管的风险导向，提高关注程度和认同感

　　④ 通过风险监控，找出主要问题，进行有针对性的检查提高效率

　　⑤ 监控重心在银行风险管理和内部控制质量上，理顺了监管者和高管层的职责

　　⑥ 使现场检查和非现场结合得更紧密

　　风险为本的持续监管框架

　　① 了解机构

　　② 风险评估

　　③ 规划监管行动

　　④ 准备风险为本的风险检查

　　⑤ 实施风险为本的检查并评价信用等级

　　⑥ 监管措施、效果评价和持续的非现场监测的结合

　　2.银行风险监控指标体系

　　(1)概述

　　应该遵循的原则

　　准确性

　　及时性

　　可比性

　　持续性

　　法人并表

　　保密性

　　(2)指标体系的类别和定义

　　风险水平类指标——流动性、市场、信用、操作性风险指标

　　风险迁移类指标——资产从前期到本期的变化情况

　　风险抵补类指标——盈利能力、资本充足程度、准备金充足程度

　　(3)主要风险监控指标的定义、公式和计算依据

　　流动性风险指标

　　① 流动性比例(流动比例)，不低于25%

　　② 核心负债比例=核心负债/总负债，不低于60%

　　③ 流动性缺口比例=90天内的表内外流动性缺口/90天内到期的表内外流动性资产，不低于-10%

　　信用风险监管指标

　　① 不良资产率，不高于4%

　　② 不良贷款率，不高于5%

　　③ 单一集团客户授信集中度=单一集团客户授信/资本净额，不超过15%

　　④ 单一贷款客户集中度=单一贷款客户贷款/资本净额，不超过10%

　　⑤ 全部关联度=全部关联授信/资本净额，不超过50%

　　操作风险监管指标——操作造成的损失与前三期利息净收入、非利息收入平均值之比

　　市场风险监管指标

　　① 累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额，不应高于20%

　　② 利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值的影响/资本净额

　　贷款风险迁徙指标

　　① 正常贷款迁徙率=正常类贷款中变为不良贷款的金额/正常贷款，正常贷款包括正常贷款和关注贷款

　　② 正常类贷款迁徙率=正常类贷款中变为后四类贷款的金额/正常类贷款;

　　关注类贷款迁徙率=关注类贷款中变为不良贷款的金额/关注类贷款

　　③ 不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率

　　风险抵补类指标

　　① 成本收入比=(营业费用+折旧)/营业收入，不应高于45%;

　　资产利润率=税后净利润/平均资产，不应低于0.6%

　　资本利润率=税后净利润/平均净资产，不应低于11%

　　② 资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/应提准备

　　贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/应提准备

　　③ 核心资本充足率=核心资本/风险加权资产，不应低于4%;

　　资本充足率=(核心资本+附属资本)/风险加权资产，不应低于8%

　　3.风险监管的内容和要素

　　(1)风险状况

　　建立银行风险的识别、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系

　　建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系

　　建立对支付危机的处置体系

　　建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网

　　(2)公司治理——在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制

　　良好的公司治理的特征

　　银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界

　　完善的内部控制和管理体系

　　与股东价值相挂钩的有效监督考核机制

　　科学的激励约束机制

　　先进的管理信息系统
(3)内部控制

　　需要遵循的原则

　　董事会和高管层要明确责任，并在银行内部创造有影响力的内控文化

　　商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识，并持续监控

　　商业银行要建立良好的内控制度

　　内部各部门要建立良好的沟通制度

　　内部要有健全的内部审计、监督和问题整改机制

　　内容

　　内部控制环境评价

　　风险识别与评估评价

　　内部控制措施评价