银行从业资格考试公共基础考试考点(15)

1. 存放中央银行款项属于流动资产。

2.现金流量表是动态报表，反映的是现金流动状况，而不是会计利润，强调的是现金有没有收付，而不是权利义务的转移。

3. 银行的经营目标是股东价值最大化，反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是银行的资本利润率(ROE)

4.市场约束旨在通过市场力量来约束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，其中利益相关者包括银行股东、存款人、债权人等

5.金融产品创新是银行金融创新中的最经常、最普遍、最重要内容。

6.金融创新中，产品创新最能为客户直接观察和感觉到，在机构设置方面，主要实现“部门银行”向“流程银行”的转变，

7.根据创新中“信息充分披露原则”，为了确保银行客户和其他市场参与者充分了解银行创新所隐含的风险，银行必须对创新过程中不涉及商业秘密、不影响知识产权的部分，予以充分披露。

8.商业银行操作风险的七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。

9. 市场风险包括利率风险、汇率风险、股价风险和商品价格风险

10.风险识别的方法：风险专家调查列举法，资产财务状况分析法，情景分析法，分解分析法，失误树分析法。风险对冲和风险补偿属于风险控制的措施。

11.监管资本是监管当局为满足监管要求、促进审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。经济资本:衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止倒闭的最后防线，也称为风险资本。已渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准。会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本。

12.《新资本协议》新增：(1)在信用风险和市场风险的基础上，新增对操作风险的资本要求(具体指：在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求;引入了计量信用风险的内部评级法)。2)在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”(即新增了外部监管和市场约束)。《巴塞尔资本协议》的内容已经包括：将资本充足率作为保证稳健经营、安全运行的核心指标、将银行资本分为核心资本和附属资本两类

13. 扁平化组织的优势：行政管理层次少，冗余人员少，经营管理幅度(每一个人直接管理的下属人数多少)较大，内部信息传递快

14.我国在资本监管方面改进：重新定义资本范围，明确资本限额与限制;将市场风险纳入资本充足率监管框架;规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了10%和70%的资产风险权重系数;信用风险和市场风险权重使用标准法，经银监会批准，可使用内部模型法计算市场风险资本;详细规定了银行资本充足率的监管检查和信息披露制度。

15. 《新资本协议》要银行披露：资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。