2010年证券从业考试 - 发行与承销笔记(10)(11)

相关项目

要求

募集说明书信息披露的最低要求与豁免

　　▲凡对投资者作出投资决策有重大影响的信息，不论第21号准则有无明确的规定，均应在募集说明书中披露。
　　 ▲若某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。由于商业秘密等特殊原因，某些信息确实不便披露的，发行人可以向证监会申请豁免。

募集说明书及其引用的财务报告的有效期

　　▲募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后6个月内有效，特别情况下可以申请延长，但至多不超过1个月。
　　 ▲募集说明书的有效期为6个月，发行人可申请延长其有效期但至多不超过1个月。

　　
募集说明书及其摘要的保证与责任

　　▲发行人董事会及全体董事应保证募集说明书及其摘要内容的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
　　 ▲主承销商应受发行人委托配合发行人编制募集说明书及其摘要，并对募集说明书及其摘要的内容进行检查。
　　 ▲发行人律师可受发行人委托参与编制募集说明书及其摘要，并应对募集说明书及其摘要进行审阅等。发行人律师、注册会计师、信用评级人员、注册资产评估师等及其所在的中介机构应书面同意发行人在募集说明书及其摘要中引用由其出具的专业报告或意见的内容。

募集说明书及其摘要有关信息的披露

　　▲发行人应在发行前2-5个工作日内，将募集说明书摘要刊登于至少一种证监会指定的报刊，同时将募集说明书的全文刊登于中国证监会指定的网站并置备于发行人住所，拟上市证交所、主承销商和其他承销机构的住所以备查阅。

募集说明书摘要的编制和披露

募集说明书的内容与格式

　　▲封面、书脊、扉页、目录、释义▲概览▲本次发行情况▲风险因素▲发行条款▲发行人的资信情况▲担保▲偿债计划及其他保障措施▲债券持有人会议▲债券代理人▲发行人基本情况▲财务会计信息及风险控制指标▲募集资金运用▲董事及有关中介机构的说明▲附录和备查文件